我們是商管公司，是區(qū)管委會旗下集團公司的子公司，承接區(qū)內一些房產的租賃，自己沒有房產，其他公司管理房產，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權責發(fā)生制確認收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務，收租金，房產不是自己的，這個算啥服務，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產擁有者會一段時間給個成本明細，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分攤了，其實收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

2×16年至2×19年，甲公司發(fā)生的與A倉庫相關的交易或事項如下： 資料一：2×16年12月31日，甲公司以銀行存款7240萬元購入A倉庫并于當日出租給乙公司，相關手續(xù)已辦妥，租期為3年，年租金為600萬元并于每年年末收取。甲公司預計A倉庫的使用年限為20年，預計凈殘值為40萬元，采用年限平均法計提折舊。甲公司對投資性房地產采用成本模式進行后續(xù)計量。 資料二：2×19年1月1日，甲公司對投資性房地產由成本模式變更為公允價值模式進行后續(xù)計量。當日，A倉庫的公允價值為7000萬元。 資料三：2×19年12月31日，A倉庫租期屆滿，甲公司將其收回并以7600萬元出售給丙公司，款項已收存銀行。 甲公司按凈利潤的10%計提法定盈余公積。 本題不考慮增值稅、企業(yè)所得稅等相關稅費及其他因素。 要求（“投資性房地產”科目應寫出必要的明細科目）。 ? 問題1：編制甲公司2×16年12月31日購入A倉庫并出租的會計分錄。 問題2：計算甲公司2×17年與A倉庫相關的交易或事項對當年營業(yè)利潤的影響金額。 問題3：計算甲公司2×19年1月1日對A倉庫由成本模式變更為公允價值模式進行后續(xù)計量時對留存收益的影響金額

2、某建筑設計公司，2015年底成立，創(chuàng)業(yè)公司，部分專業(yè)設計業(yè)務此如消防設計等)外包給建筑設計院，2016年第1、2、3、4、5、6、7月的經營情況如下表:[月份設計費收入外包支出房租工資薪金辦公文具13010210122582101332102121440152121560203202670253202780303203說明:(1)單位:萬元(2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人，因客戶要求，5月1日開始轉為-般納稅人;建筑設計院都是按照設計行業(yè)開具的6%的一般納稅人稅率的發(fā)票(3)房屋業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照5%的簡易征收稅率(4)辦公文具從京東采購，開具的發(fā)票都是按照17%的般納稅人稅率(5)為了簡化,忽略其它費用，工資薪金含所有相關費用及稅(6)本題目都只考慮通用處理，不考慮特殊情況，不考慮庫存;表中小規(guī)模金額均含稅，-般納稅人金額均不含稅;不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策(7)表中所有費用均已結清，所有當期稅收均已結清問題:(1)1月房租2萬元，請列出簡

中國公司張某為境內甲公司高級管理人員，2018年11月有關收支情況如下：(1)取得基本工資6000元，全勤獎200元，季度效益獎3600元，加班補貼500元。(2)出租住房取得租金收入5000元(不含增值稅)，房屋租賃過程中繳納的可以稅前扣除的相關稅費200元;(3)取得境內A上市公司非限售股股息2000元;該股票于當月轉讓取得所得20000元。該股票持有期限為10個月;(4)取得國債利息6000元、保險賠款7000元。已知：當地規(guī)定的社會保險和住房公積金個人繳存比例：基本養(yǎng)老8%，基本醫(yī)療2%、失業(yè)0.5%、住房公積金12%;張某繳納社會保險費核定的工資基數為5000元。對個人出租住房取得的所得暫減按10%的稅率征收個人所得稅，每次收入4000元以上的，減除20%的費用。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.張某當月取得的下列收入中，應按“工資薪金所得”計繳個稅的有()。A.季度效益獎3600元B.基本工資6000元C.全勤獎200元D.加班補貼500元2.專項扣除項目包括（）A.基本養(yǎng)老保險

1中國公民徐某任職于境內甲企業(yè)本年1-12月取得以下收入(均為稅前收入且均來源于境內):(1)每月工資、薪金收入31000元，其中差旅費津貼500元托兒補助費500元個人負擔基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險及住房公積金共計5550元，住房租金1000元，贍養(yǎng)老人1000元，除此之外徐某沒有其他專項附加扣除和依法確定的其他扣除。(2)3月從兼職單位乙公司取得一次性勞務報酬收入50000元6月從并出版社取得一次性稿酬收入10000元10月轉讓給丁公司專利技術取得一次性特許權使用費收入2000元。(3)12月將其原居住的房屋租給趙某用于居住，每月租金5000元(不含增值稅)，租金按月收取，當月發(fā)生修繕費用900元相關稅費200元。要求根據上述資料，回答如下問題(要求寫出詳細的計算過程):(1)徐某勞務報酬所得應由乙公司預扣預繳的個人所得稅。(2)徐某稿酬所得應由丙出版社預扣預繳的個人所得稅。(3)徐某特許權使用費所得應由丁公司預扣預繳的個人所得稅。(4)徐某綜合所得的應納個人所得稅。(5)徐某本年財產租賃應納個人所得稅。