期間費(fèi)用明細(xì)表中的，第一欄職工薪酬

這個(gè)是包含單位繳納的社保的

企業(yè)所得稅已經(jīng)申報(bào)了，現(xiàn)在是需要申報(bào)殘疾人保證金，數(shù)據(jù)是自動(dòng)同步過來了，然后我發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題就是當(dāng)時(shí)的會計(jì)做賬務(wù)處理的時(shí)候，工資是做當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放（實(shí)際應(yīng)該是上個(gè)月計(jì)提，當(dāng)月發(fā)放的），這樣子實(shí)際數(shù)據(jù)就是相差了一個(gè)月的，那么現(xiàn)在申報(bào)殘疾人保證金還需要修改嗎？

這個(gè)其實(shí)你按照年報(bào)這個(gè)工資總額填寫就行

什么意思，不用按照系統(tǒng)自動(dòng)識別出來的申報(bào)嗎？而且殘疾人保證金是按照工資總額這樣的就不用包括單位繳納的社保部分？

按照真實(shí)的工資不用算上單位繳納的社保部分

那這個(gè)框框填的數(shù)據(jù)，不用管這個(gè)提示嗎

提示都不用理嗎？

這些的話你是呃不用管的

但是我修改了，這樣就和上一年度的企業(yè)所得稅申報(bào)不一樣了，這樣沒有影響的嗎？

一般來說是沒有影響的這個(gè)

因?yàn)槟銊傞_始說的，按照年報(bào)的工資總額申報(bào)，因?yàn)楣臼菍儆谛∫?guī)模納稅人的填了期間用明細(xì)表職工薪酬。然后我們實(shí)際是5個(gè)月的工資，但是賬務(wù)處理就做到4個(gè)月的工資，就放到2023年了，按照實(shí)際發(fā)放的月份了

那你會算清繳的時(shí)候不也是按照四個(gè)月工資來算的嗎？你賬上的不也一樣嗎？

匯算清繳的時(shí)候，就是按照4個(gè)月的來和賬務(wù)是一樣的，但是申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是5個(gè)月的

申報(bào)的時(shí)候你就按照賬上的申報(bào)賬上做了幾個(gè)月，你申報(bào)幾個(gè)月不就行了

好的，明白謝謝老師