應(yīng)收賬款產(chǎn)生的壞賬計(jì)提和確認(rèn)的分錄怎么做？確認(rèn)壞賬入賬時(shí)應(yīng)該有什么附件？所得稅前扣除的壞賬損失如何在稅局進(jìn)行備案？
同學(xué)你好： 1.計(jì)提壞賬準(zhǔn)備： 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 2.企業(yè)發(fā)生壞賬損失時(shí)，確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備分錄： 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款 3.確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備應(yīng)該有證明確實(shí)無(wú)法收回應(yīng)收賬款的相關(guān)資料。
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老師，請(qǐng)問(wèn)一下，應(yīng)收賬款逾期三年以上收不回來(lái)了，如何確認(rèn)壞帳損失呢？我們沒(méi)有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的，另外稅前扣除需要去稅局備案嗎？我們是深圳的
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淮河公司為一般納稅企業(yè),19年開(kāi)始對(duì)應(yīng)收賬款采用備抵法核算,該公司按應(yīng)收款項(xiàng)余額的5%計(jì)提壞賬,有關(guān)系資料如下（1）2019年12月實(shí)際發(fā)生壞賬損失30萬(wàn)元.2019年末應(yīng)收賬款余額4000萬(wàn)元.（2）2020年3月生活已確認(rèn)的壞賬損失25萬(wàn)元。2021年末應(yīng)收賬款余額3900萬(wàn)元.要求根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成下列個(gè)題.1、2019年發(fā)生壞賬,轉(zhuǎn)銷(xiāo)損失的分錄。2、2019年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的分錄。3、2020年收回已確認(rèn)的壞賬分錄3、2020年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的分錄。
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A公司采用“應(yīng)收款項(xiàng)余額百分比”法核算壞賬損失，壞賬準(zhǔn)備的提取比率為10%。有關(guān)資料如下: (1)2019年12月1日應(yīng)收款項(xiàng)期初余額為100萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn) 貸方余額10萬(wàn)元; (2)12月6日發(fā)生壞賬損失40萬(wàn)元; (3)12月28日收回前期已確認(rèn)的壞賬20萬(wàn)元，存入銀行; (4)2019年末，應(yīng)收賬款余額為200萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備貸方應(yīng)有余額20萬(wàn)元。 【要求】:根據(jù)上述資料，編制有關(guān)發(fā)生壞賬時(shí)、收回前期已確認(rèn)的壞賬時(shí)、期末計(jì)提壞賬業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。(金額單位用萬(wàn)元表示。)
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A公司采用“應(yīng)收款項(xiàng)余額百分比”法核算壞賬損失,壞賬準(zhǔn)備的提取比率為10%。有關(guān)資料如下:1)2019年12月1日應(yīng)收款項(xiàng)期初余額為100萬(wàn)元,壞賬準(zhǔn)備貸方余額10萬(wàn)元;(2)12月5日發(fā)生壞賬損失40萬(wàn)元;(3)12月28日收回前期已確認(rèn)的壞脹20萬(wàn)元,存入銀行;(4)2019年末,應(yīng)收賬款余額為20萬(wàn)元,壞賬準(zhǔn)備貸方應(yīng)有余額20萬(wàn)元?！疽蟆?根據(jù)上述資料,編制有關(guān)發(fā)生壞賬時(shí)、收回前期已確認(rèn)的壞賬時(shí)、期末計(jì)提壞賬業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。(金額單位用萬(wàn)元表示。)
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應(yīng)收賬款產(chǎn)生的壞賬計(jì)提和確認(rèn)的分錄怎么做？確認(rèn)壞賬入賬時(shí)應(yīng)該有什么附件？所得稅前扣除的壞賬損失如何在稅局進(jìn)行備案？
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A公司(香港注冊(cè)的公司，記賬本位幣人民幣） 根據(jù)合同約定支付11/15日支付b公司10000元人民幣配送費(fèi)通過(guò)美元戶支付(11-15銀行回單中銀行匯率為6，美元戶扣美金1666.67美金，即期匯率為7 ) 請(qǐng)問(wèn)負(fù)債是人民幣金額固定的情況下，且并沒(méi)有通過(guò)美元戶兌換人民幣至人民幣戶再去支付款項(xiàng)，而是直接通過(guò)美元戶支付，請(qǐng)問(wèn)11.15付款當(dāng)天是否需要根據(jù)當(dāng)天即期匯率與銀行匯率差確認(rèn)匯兌損益？
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老師，電商商家對(duì)拼多多和抖音扣的傭金、技術(shù)服務(wù)費(fèi)有疑問(wèn)，應(yīng)該找平臺(tái)的誰(shuí)問(wèn)？
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可彌補(bǔ)以前年度虧損數(shù)據(jù)是600萬(wàn)，我一直沒(méi)理解那張表的意思，填我知道怎么填，但是填完之后的效果是不是，假如25年應(yīng)納稅所得額是100萬(wàn)，本來(lái)要交企業(yè)所得稅的，彌補(bǔ)完以前年度虧損后就不用交企業(yè)所得稅了
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發(fā)票額度調(diào)增，一個(gè)月有次數(shù)限制嗎
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老師好，我公司是2018年成立的注冊(cè)資金100萬(wàn)元的鋁合金加工企業(yè)，一人有限公司，現(xiàn)在要求實(shí)繳，老板讓我去工商變少一點(diǎn)，最低可以改為多少，我也不懂，請(qǐng)老師指點(diǎn)
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董老師，在線嗎？有問(wèn)題想咨詢~
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出口報(bào)關(guān)單在哪里下載？生產(chǎn)形企業(yè)，增值稅申報(bào)時(shí)候，怎么知道當(dāng)月是否有出口業(yè)務(wù)？避免漏申報(bào)增值稅？
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老師，報(bào)關(guān)單和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票床墊單位是個(gè)。合同是張。影響退稅嗎？發(fā)票已經(jīng)退稅勾選用途確認(rèn)。
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請(qǐng)樸老師回答，請(qǐng)問(wèn)付7付8這都忘了日清，更正是通欄畫(huà)紅線嗎
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老師，請(qǐng)問(wèn)報(bào)個(gè)稅時(shí)的社保數(shù)據(jù)報(bào)錯(cuò)了要不要緊？下期還可以改嗎？主要是因?yàn)橄掳肽杲痤~會(huì)有點(diǎn)增加是吧，但是我報(bào)個(gè)稅的時(shí)候一直忘記了統(tǒng)計(jì)就一直照舊報(bào)的。
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所得稅前扣除的壞賬損失，需要到稅務(wù)局備案，需要準(zhǔn)備以下資料： 1. 《資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)表》; 2. 專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)損失稅前扣除申請(qǐng)報(bào)告； 3. 專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)附列資料清單 參考政策： 根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局令第13號(hào)《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法》：第二十條 企業(yè)應(yīng)收、預(yù)付賬款發(fā)生的壞賬損失申請(qǐng)稅前扣除必須符合下列條件之一： （一）債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷(xiāo)（包括被政府責(zé)令關(guān)閉）、吊銷(xiāo)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、死亡、失蹤，其剩余財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)確實(shí)不足清償；? （二）債務(wù)人逾期三年以上未清償且有確鑿證明表明已無(wú)力清償債務(wù)；? （三）符合條件的債務(wù)重組形成的壞賬；? （四）因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)及國(guó)際政治事件等不可抗力因素影響，確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。?
同學(xué)你好，看一下還有什么問(wèn)題，可以繼續(xù)討論哈，
必須要先計(jì)提再確認(rèn)嗎？應(yīng)收賬款超過(guò)三年就可以確認(rèn)壞賬了嗎？需要有什么證明資料的？我們有些應(yīng)收賬款可能就老板一句話，收不回來(lái)了，這要如何處理？
按法條需要證明證據(jù)。 看看有沒(méi)有對(duì)方破產(chǎn)、注銷(xiāo)或者債務(wù)重組之類(lèi)的證據(jù)，沒(méi)有的話，已經(jīng)超過(guò)三年了，是不是中間有多次催要，要不回來(lái)的一些痕跡，整理一下寫(xiě)個(gè)說(shuō)明，稅務(wù)應(yīng)該能認(rèn)。