老師你好，我司是外貿(mào)企業(yè)，只對外銷售，因?qū)Ψ较雀?0%貨款也就是6月份匯4.5萬美元給我們，會計這邊記賬是按照6月份初的第一個工作日匯率中間折算價是6.7790 1. 借：銀行存款-美元賬號 305055 貸： 預(yù)收賬款305055 元 。然后2.去銀行結(jié)匯做的分錄， 借：銀行存款-人民幣 304055 財務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 1000 貸：銀行存款-美元賬號305055. 然后美元總訂單金額是15萬美元 ，對方7月份匯剩下的余額過來10.5萬美元，此時7月份的第一個工作日匯率是7.0100， 會計記賬 1.借：銀行存款-美元賬號 736050 貸：預(yù)收賬款 736050 元 再去結(jié)匯，跟上面結(jié)匯做的分錄一樣。而我們銷售收入是6月份，也是按照6月份第一個工作日匯率算的。則收入為1016850元。 那我的疑問是：收入的預(yù)收賬款跟客戶匯過來的預(yù)收賬款金額不一致沒平，該怎么操作？

老師，我今年申報出口收入時，本來應(yīng)該按照國際結(jié)算貸記通知的“基準(zhǔn)買入價”匯率來計算收入的；結(jié)果我申報收入全部按照，美元結(jié)算成人民幣的匯率來申報收入，請問，我能不能用匯兌損益來調(diào)整差額？還是說稅務(wù)上我也應(yīng)該逐期去更正申報？

A公司2X22年12月12日銷售一批商品給B公司,取得收入200萬元(不含稅，增值稅率13%)。A公司發(fā)出商品后，按照正常情況已確認(rèn)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)成本 140萬元(假定該公司銷售商品不附退回條款)。2X22年12月31日，該筆貨款尚未收到，A公司未對應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備。2X23年1月15日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，本批貨物被退回。A公司于2X23年3月10日完成2X22年所得稅匯算清繳。財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日是次年4月30日，所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，提取法定盈余公積后不再作其他分配;調(diào)整事項按稅法規(guī)定均可調(diào)整應(yīng)交納的所得稅;涉及遞延所得稅資產(chǎn)的，均假定未來期間很可能取得用來抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額;不考慮報表附注中有關(guān)現(xiàn)金流量表項目的數(shù)字。 要求:根據(jù)案例提供的材料寫出A公司對該調(diào)整事項的會計處理分錄。

老師您好，請問我企業(yè)是出口退稅企業(yè)，現(xiàn)在稅務(wù)稽查到按照2022年度報關(guān)單金額確定收入是5100多萬元，，而之前財務(wù)申報的2022年度申報的企業(yè)所得稅收入是4260萬元，收入少申報800多萬，先稅務(wù)讓調(diào)整以前，按照出口報關(guān)單來申報收入，這樣就會產(chǎn)生很多企業(yè)所得稅，當(dāng)然稅務(wù)表示可以調(diào)整當(dāng)年的成本和費(fèi)用，那當(dāng)年的成本有跨年申報的，一張張發(fā)票去核對工作量非常大，我想能不能用這種方式呢，就按照稅務(wù)系統(tǒng)所取得的發(fā)票金額算2022年成本和費(fèi)用金額可否？還是說如果按照這個金額算，必須匹配銀行支付金額呢？老師有更好的辦法嗎？

@育財李老師?老師，問一下如果收到外幣未結(jié)匯按照銀行回單上的銀行買入價做銀行存款借方數(shù)據(jù)還是按照當(dāng)月收匯第一個工作日匯率計算銀行存款？老師要承接起來，我開具發(fā)票時都是按照出口當(dāng)月第一個工作日匯率開具的發(fā)票，收到外幣時結(jié)匯的直接按銀行回單上人民幣做的賬，貸方直接沖銷應(yīng)收賬款開具發(fā)票的金額做賬，沒有提現(xiàn)運(yùn)保費(fèi)這部分，可以嗎，公司基本都是到岸價出口；收到外幣未結(jié)匯的，我都是按照銀行回單上買入價做的銀行存款折算人民幣的，與開具發(fā)票時用當(dāng)月第一個工作日匯率沖突嗎？這樣做對嗎)，國外扣款如果不入財務(wù)費(fèi)用的話，應(yīng)該怎么做賬？