好的謝謝老師

購(gòu)買時(shí)取得發(fā)票了！但是賣的時(shí)候沒(méi)有開出去發(fā)票，直接走二手車交易了！二手車交易發(fā)票是給對(duì)方開具的，我們公司啥票沒(méi)有。

一家公司給我們打款127245萬(wàn) 借：銀行存款127245 貸：其他應(yīng)付款-打款公司127245 用116900萬(wàn)買了一臺(tái)車 借：固定資產(chǎn)116900 貸：銀行存款116900 用剩下的10345.13交了購(gòu)置稅 借：固定資產(chǎn)10345.13 貸：銀行存款10345.13 銀行存款余額=127245-116900-10345.13=-0.13 車過(guò)戶金額是116900元 借：其他應(yīng)付款116900 貸：固定資產(chǎn)116900 借：其他應(yīng)付款10345.13 貸：固定資產(chǎn)10345.13

那不走固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目嗎？

現(xiàn)在我交了購(gòu)置稅比他們打進(jìn)來(lái)錢多了0.13元咋辦？就是你上面那個(gè)-0.13元我看不懂。

也就是說(shuō)我固定資產(chǎn)比其他應(yīng)付款多了0.13

你計(jì)提折舊了么，過(guò)戶發(fā)票開具交稅了么

都沒(méi)有，沒(méi)有折舊，過(guò)戶沒(méi)有開發(fā)票，沒(méi)有繳稅，就是最后季報(bào)時(shí)要交印花稅。

相當(dāng)于在你這過(guò)一下賬，我建議你這么做即可。

那多交的那個(gè)0.13比其他應(yīng)付款多了0.13咋處理？

你們單位自己承擔(dān)，或者向打款公司要回來(lái)。

或者是做一筆營(yíng)業(yè)外支出？借其他應(yīng)付款公司貸營(yíng)業(yè)外支出？

那最后過(guò)戶時(shí)不走一下固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目會(huì)不會(huì)有啥問(wèn)題？

哦，不對(duì)，借其他應(yīng)付款10345營(yíng)業(yè)外支出0.13，貸固定資產(chǎn)10345.13這樣對(duì)吧？

你這個(gè)0.13那個(gè)你自己承擔(dān)的話，你別走營(yíng)業(yè)外支出了，你就走那個(gè)費(fèi)用里得了，走管理費(fèi)用或者什么費(fèi)用里的呢，就走管理費(fèi)用得了，其他得了。

好的，那最后過(guò)戶的時(shí)候是不是用固定資產(chǎn)清理科目好一些呢？

是的，你是平價(jià)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)

那老師意思還是堅(jiān)持不需要用固定資產(chǎn)清理科目嗎？直接用固定資產(chǎn)。

我建議，直接用固定資產(chǎn)

還有就是購(gòu)置稅，那需要用這個(gè)科目過(guò)渡嗎？借固定資產(chǎn)—車輛貸應(yīng)交稅費(fèi)—車輛購(gòu)置稅，借應(yīng)交稅費(fèi)—車輛購(gòu)置稅貸銀行存款，這樣的，

用剩下的10345.13交了購(gòu)置稅 借：固定資產(chǎn)10345.13 貸：銀行存款10345.13

車輛購(gòu)置稅讀入固定資產(chǎn)成本中

好的，那就不需要用應(yīng)交稅費(fèi)車輛購(gòu)置稅過(guò)度了！