老師，我想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，我公司有個(gè)微信商戶(hù)號(hào)收款，月底我把微信商戶(hù)號(hào)的對(duì)賬單打印出來(lái)做賬，其中有2筆，對(duì)賬單是這樣顯示的，一筆金額是10.寫(xiě)的是客戶(hù)姓名，一筆是1，上邊寫(xiě)的是扣款手續(xù)費(fèi)，然后我做賬的時(shí)候做了2筆，一筆是收到客戶(hù)錢(qián)，因?yàn)檫€沒(méi)有發(fā)貨，所以我這邊做的是借其他貨幣資金-微信10貸預(yù)收賬款10.還做了一筆是借財(cái)務(wù)費(fèi)用1貸其他貨幣資金1，然后第二個(gè)月月初這筆業(yè)務(wù)客戶(hù)退款了，對(duì)賬單上顯示的退款金額是9.我應(yīng)該怎么做賬呢

老師，我想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，我公司有個(gè)微信商戶(hù)號(hào)收款，月底我把微信商戶(hù)號(hào)的對(duì)賬單打印出來(lái)做賬，其中有2筆，對(duì)賬單是這樣顯示的，一筆金額是10.寫(xiě)的是客戶(hù)姓名，一筆是1，上邊寫(xiě)的是扣款手續(xù)費(fèi)，然后我做賬的時(shí)候做了2筆，一筆是收到客戶(hù)錢(qián)，因?yàn)檫€沒(méi)有發(fā)貨，所以我這邊做的是借其他貨幣資金-微信10貸預(yù)收賬款10.還做了一筆是借財(cái)務(wù)費(fèi)用1貸其他貨幣資金1，然后第二個(gè)月月初這筆業(yè)務(wù)客戶(hù)退款了，對(duì)賬單上顯示的退款金額是9.我應(yīng)該怎么做賬呢

資料一：2×19年8月1日，甲公司從乙公司購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的A生產(chǎn)設(shè)備并投入使用，已取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未支付，付款期為3個(gè)月。資料二：2×19年11月1日，應(yīng)付乙公司款項(xiàng)到期，甲公司雖有付款能力，但因該設(shè)備在使用過(guò)程中出現(xiàn)過(guò)故障，與乙公司協(xié)商未果，所以未按時(shí)支付貨款。2×19年12月1日，乙公司向人民法院提起訴訟，至當(dāng)年12月31日，人民法院尚未判決。甲公司法律顧問(wèn)認(rèn)為敗訴的可能性為80%，預(yù)計(jì)支付訴訟費(fèi)0.5萬(wàn)元，逾期利息在2萬(wàn)元至3萬(wàn)元之間，且該區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額發(fā)生的可能性相同。資料三：2×20年5月8日，人民法院判決甲公司敗訴，承擔(dān)訴訟費(fèi)0.5萬(wàn)元，并向乙公司支付欠款226萬(wàn)元和逾期利息3萬(wàn)元。甲公司和乙公司均服從判決，同日甲公司以銀行存款支付上述所有款項(xiàng)。資料四：甲公司2×19年度財(cái)務(wù)報(bào)告已于2×20年4月20日?qǐng)?bào)出，不考慮其他因素。請(qǐng)問(wèn)該題在最后支付款項(xiàng)時(shí)為什么之前預(yù)計(jì)的預(yù)計(jì)負(fù)債和實(shí)際支付的款項(xiàng)差額要計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出”，不應(yīng)該作為期后事項(xiàng)將差額計(jì)入“以前年度損益調(diào)整”嗎

老師好！在2021年2月1日公司副總兼項(xiàng)目經(jīng)理以公司名義與個(gè)人簽訂了工程發(fā)包意向性協(xié)議。當(dāng)時(shí)這個(gè)副總（兼項(xiàng)目經(jīng)理）要這個(gè)人將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入我個(gè)人卡（用途：黔東國(guó)際項(xiàng)目誠(chéng)信金50萬(wàn)元），當(dāng)時(shí)款項(xiàng)進(jìn)入我個(gè)人卡時(shí)，我不同意，要求退還到打錢(qián)進(jìn)入我賬戶(hù)的賬戶(hù)?？筛笨傉f(shuō)暫時(shí)收下，因?yàn)橐眠@筆款項(xiàng)來(lái)發(fā)放拆遷戶(hù)的過(guò)渡費(fèi)及其他開(kāi)支。我當(dāng)時(shí)說(shuō)要I么進(jìn)公戶(hù)，要么退回去，總之堅(jiān) 決不同意用我個(gè)人卡去付，最后副總與另一個(gè)員工協(xié)商好，將我個(gè)人卡收到的款項(xiàng)（誠(chéng)信金）轉(zhuǎn)入到另一名員工個(gè)人賬戶(hù)，由她去支付過(guò)渡費(fèi)及其他費(fèi)用。請(qǐng)問(wèn)一下像這種操作我會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？我應(yīng)該如何規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？需要公司給我出具什么來(lái)防避風(fēng)險(xiǎn)？

你好，我公司是做體育行業(yè)的，小規(guī)模企業(yè)，屬于服務(wù)行業(yè) 情況是這樣的：顧客辦理會(huì)員卡充值1000元贈(zèng)送100元 并開(kāi)具普票，先從第三方軟件付款，然后在到達(dá)對(duì)公賬戶(hù)。充值時(shí)分錄：借 銀行存款990 財(cái)務(wù)費(fèi)用10 銷(xiāo)售費(fèi)用100 貸 預(yù)收賬款（卡號(hào)?姓名）1100 消費(fèi)時(shí)：借：預(yù)收賬款300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300 問(wèn)題一：會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)么？ 問(wèn)題二：贈(zèng)送的100元在消費(fèi)時(shí)是否也計(jì)入收入？ 問(wèn)題三：消費(fèi)時(shí)貸計(jì)的應(yīng)交稅費(fèi)按照收入來(lái)計(jì)算稅費(fèi)么？因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)賬很亂，開(kāi)的發(fā)票也對(duì)不上，不知道是誰(shuí)開(kāi)的發(fā)票。在計(jì)提增值稅的時(shí)候還有其他方法么？