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某酒廠將自產(chǎn)的300斤薯類白酒作為年終獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)給本企業(yè)職工,查知無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格,該批白酒的生產(chǎn)成本為15000元。(薯類白酒成本利潤(rùn)率為5%,白酒消費(fèi)稅適用稅率為20%加0.5元/500克)。 ?

2023-11-19 14:35
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-11-19
您好,消費(fèi)稅的計(jì)算=(15000*(1%2B5%)%2B300*0.5)/(1-20%)*20%%2B300*0.5=4125
2023-11-20
您好,應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額(15000*(1%2B5%)%2B300*0.5)/(1-20%)*20%%2B300*0.5 增值稅稅額(15000*(1%2B5%)%2B300*0.5)/(1-20%)*13%
2023-11-20
需要繳納的消費(fèi)稅稅額是:20000*(1%2B5%)*20%%2B1000*1=4200%2B1000=5200元
2021-12-10
該批白酒的消費(fèi)計(jì)稅價(jià)格=(30000*(1%2B5%)%2B1500*0.5*2)/(1-20%)=41250 消費(fèi)稅=41250*20%%2B1500*0.5*2=9750,增值稅=41250*13%=5362.5 借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)46612.50 ? ? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 41250? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 5362.5 借:稅金及附加9750 ? ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅 9750 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30000 貸:庫(kù)存商品30000
2022-05-30
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