同學(xué)，你好 1.每月結(jié)賬之前你需要 比如說：計(jì)提當(dāng)月應(yīng)提的固定資產(chǎn)折舊； 2、攤銷當(dāng)月應(yīng)攤的無形資產(chǎn)和長短期待攤費(fèi)用，如裝修費(fèi)用、房屋租金等； 3、攤銷當(dāng)月應(yīng)攤銷的低值易耗品； 4、計(jì)提當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的借款利息、房屋租金、各項(xiàng)流轉(zhuǎn)稅金等； 5、計(jì)提職工薪酬福利等。 然后進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，賬實(shí)核對。 1、對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)； 2、對銀行存款進(jìn)行核對 3、如果企業(yè)規(guī)定原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)等每月盤點(diǎn)的，也應(yīng)當(dāng)在結(jié)賬前進(jìn)行盤點(diǎn)。 通過以上盤點(diǎn)、核對，如出現(xiàn)差異，應(yīng)當(dāng)分清責(zé)任，按相關(guān)制度規(guī)定處理，并在結(jié)賬前調(diào)整賬項(xiàng)。 最后檢查核對賬項(xiàng)。 1、核對增值稅銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅是否與開據(jù)的發(fā)票與認(rèn)證的發(fā)票相符，如有差異要查明原因，看是否合規(guī)，賬務(wù)處理有無差錯。 2、檢查各科目的余額借貸方向是否異常？如有異常要查明原因，或進(jìn)行調(diào)賬，或待編制報(bào)表時進(jìn)行重分類處理。 3、核對往來賬款，與往來單位或個人核對，看往來款項(xiàng)是否一致？是否有串戶或賬務(wù)處理錯誤？發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 4、要核對總賬是否平衡，總賬與明細(xì)賬是否相符。對于手工記賬的單位，以及有的財(cái)務(wù)軟件在試算平衡方面存在缺陷的，這一點(diǎn)十分重要。 五、編制月末轉(zhuǎn)賬分錄（憑證）。包括原材料暫估入賬、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)各損益科目（利潤采用表結(jié)法的企業(yè)除外）、計(jì)提所得稅等。有的企業(yè)還要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，以及應(yīng)交增值稅科目下的相關(guān)子目。 值得提醒注意的是，在各項(xiàng)月末結(jié)賬準(zhǔn)備工作完成并于結(jié)轉(zhuǎn)利潤前，應(yīng)將當(dāng)月的經(jīng)營結(jié)果報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理，確認(rèn)沒有重大遺漏或不妥之后，再做月末結(jié)賬工作； 季度也是一樣的；

首先檢查會計(jì)帳的現(xiàn)金和銀行的余額與出納帳的現(xiàn)金和銀行余額是否一致。 2、可以根據(jù)科目余額表來檢查自己的哪些科目是否做錯，例如：該在借方科目的余額必須得在借方，該結(jié)轉(zhuǎn)的制造費(fèi)用科目沒余額的就必須的沒余額等等。 3、檢查工資、福利費(fèi)是否分配入成本費(fèi)用科目，折舊是否計(jì)提，檢查損益類科目是否全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢，其余額應(yīng)為0

你好，這個你要跟實(shí)際核對就可以了。 沒有哪個金額能有多余的，都不能有多余，你如果要做規(guī)范的話都要跟實(shí)際對得上。

你好，沒有保證的說法，試算平衡也不能檢查出所有問題，都只是盡可能的做對而已

你好，所有科目都需要借貸平衡，有借必有貸借貸必相等