老師好，20年發(fā)生的 暫估忘了沖了，導(dǎo)致20年匯算清繳虛增了成本，暫估分錄和拿到的發(fā)票分錄對(duì)沖完后的分錄是 借 庫存商品 3萬 貸 應(yīng)付賬款 3萬 也就是虛增了3萬的成本，我理解是成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了 那么我在今年調(diào)賬 借 未分配利潤 3萬 貸 庫存商品 3萬 因?yàn)?0年匯算清繳虧損30萬，那么我現(xiàn)在這樣調(diào)了賬，就相當(dāng)于虧損了25萬了，不去更正匯繳報(bào)表，可以嗎？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個(gè)季度累計(jì)虧損額為150萬，但是在2022年第四個(gè)季度中就一個(gè)季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計(jì)虧損額為220萬-150萬=70萬，請(qǐng)問老師，①在2023年1月15日之前申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報(bào)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報(bào)第四個(gè)季度企業(yè)所得稅時(shí)按哪種情況核算？

請(qǐng)問老師，公司有一項(xiàng)無形資產(chǎn)作價(jià)210萬元作為實(shí)繳資本入股，現(xiàn)在決定將此資本去除，因公司目前虧損，未分配利潤為-39萬元，是否可以不納稅了?

請(qǐng)問老師，公司有一項(xiàng)無形資產(chǎn)作價(jià)210萬元作為實(shí)繳資本入股，現(xiàn)在決定將此資本去除，因公司目前虧損，未分配利潤為-39萬元，是否可以不納稅了?

老師好！公司注冊(cè)資金為200萬元、實(shí)繳150萬元、虧損260萬元、問：已虧損，是否可以理解為實(shí)繳已經(jīng)沒有了，虧損完了，不存在領(lǐng)導(dǎo)說的實(shí)繳就不能退回來了