老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計(jì)提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤本年數(shù)和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個要怎么辦呢？

前一年12月的附加稅金額計(jì)提錯了，且金額計(jì)提少了，導(dǎo)致第二年一月份繳納的時候附加稅出現(xiàn)了貸方負(fù)數(shù)，這個還怎么處理了？謝謝 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 借，利潤分配未分配利潤， 貸，以前年度損益調(diào)整 匯算清繳納稅調(diào)減 老師您好，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是不是不可以用以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)賬呢？那該怎么處理呢

老師，請問根據(jù)稅務(wù)檢查補(bǔ)繳前幾年的稅，會涉及多個年份的，我需要怎么處理，是不是得走以前年度損益調(diào)整和利潤分配科目呢？可以放在一起做一筆，還是不同年份的分開做呢？產(chǎn)生的滯納金就可以直接走當(dāng)年的費(fèi)用了吧？

老師，您好！由于我未計(jì)提去年的所得稅，今年用了以前年度損益調(diào)整科目，做的分錄是 1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 這樣導(dǎo)致了資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)的金額和利潤表中的凈利潤不一致，就差了以前年度損益這個金額，請問改怎么辦呢？謝謝！

老師，23年多計(jì)提了幾百元的借管理費(fèi)費(fèi)用(工會經(jīng)費(fèi))，貸其他應(yīng)付，今年調(diào)整，一是直接通過當(dāng)期損益調(diào)整；二是通過以前年度損益調(diào)整(如涉及退稅還需要做一筆所得稅分錄)，那老師這兩種方式，對填報(bào)匯算清繳的科目影響分別是哪樣的？就是這樣不用的方式去處理，匯算清繳填報(bào)時是有什么不同？哪些科目發(fā)生變動？