老師，說實(shí)話我也不知道公司什么時(shí)候把材料賣給需方公司的也有可能就是老板們之間的一個(gè)走賬形式。我一個(gè)會(huì)計(jì)小白沒遇到過這種情況，實(shí)在不懂怎么解決，又快到報(bào)稅節(jié)點(diǎn)了，會(huì)計(jì)分錄還沒做出來，都快急哭了。請老師幫幫我，要怎樣合理的處理這樣的賬務(wù)問題？怎么寫會(huì)計(jì)分錄？

你這么做賬 九月份 借銀行存款 貸預(yù)收賬款 10月份購貨 借庫存商品 貸銀行存款 10月份開票 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

老師，我9月份預(yù)收賬款時(shí)，已經(jīng)開了發(fā)票給需方公司了。不用確定收入，記主營業(yè)務(wù)收入，記應(yīng)交稅費(fèi)嗎？ 10月份才付款采購原材料，但尚未取得發(fā)票。結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，我也不懂到底是要在哪個(gè)月份去結(jié)轉(zhuǎn)

那你9月份確認(rèn)收入，10月份再結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以

老師，9月先收了預(yù)付款并開了發(fā)票 10月再采購原材料轉(zhuǎn)賣給需方，這樣屬于虛開發(fā)票嗎？

這個(gè)是真實(shí)的業(yè)務(wù)，不屬于虛開發(fā)票

東老師，我本來打算這樣處理的 9月份先收了預(yù)付款并開了票 會(huì)計(jì)分錄寫: 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 借:預(yù)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額 在10月份采購原材料，已付款但尚未取得發(fā)票（我先入賬，后面會(huì)及時(shí)索回發(fā)票），會(huì)計(jì)分錄: 借:原材料-彩鋼板 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:原材料 但我之前請教了郭老師，她說這樣記賬屬于虛開發(fā)票。所以我都不懂要怎么做才對了。我咨詢過你很多次，我相信你，所以又想問問你，請老師幫幫我

肯定不是虛開發(fā)票，只是說你早開了一個(gè)月發(fā)票而已，而且都是真實(shí)業(yè)務(wù)為前提的，肯定不是虛開發(fā)票的

行為人有以下四種行為之一的，即構(gòu)成虛開發(fā)票的行為： 1.為他人開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票; 2.為自己開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票; 3.讓他人為自己開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票; 4.介紹他人開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票。

東老師，那我按照我上面寫的思路去記賬可行嗎？確定可行我就這樣記賬咯 老師，還想請教一下您，對于結(jié)轉(zhuǎn)和計(jì)提，哪些是需要結(jié)轉(zhuǎn)的？哪些又是需要計(jì)提的？這方面我一點(diǎn)都不懂，想找相關(guān)的課程也找不到

我給您發(fā)的上面這個(gè)虛開發(fā)票的情形，您看看咱們也不屬于虛開發(fā)票呀，對吧？

按照你上面這個(gè)思路肯定是沒有問題的

你可以看一下咱們肯定是不屬于虛開發(fā)票的情況

結(jié)轉(zhuǎn)一般來說就是涉及到比如說你們的成本是結(jié)轉(zhuǎn)的計(jì)提的一般比如說工資，稅金 比如說折舊，這些是計(jì)提的，常常用著呢

東老師，是實(shí)實(shí)在在的業(yè)務(wù)，采購合同都有跟購買方簽訂的，只是公司賬戶里面沒有錢周轉(zhuǎn)了，所以就讓購買方先預(yù)付款過來，他們又要求跟著開票，所以就出現(xiàn)了上面的情況。