老師你好，1.請(qǐng)問(wèn)支付自然人分紅需要單獨(dú)給每個(gè)人做表還是都只做在一張上，有固定格式嗎？ 2.如果今年12月份有發(fā)票還沒(méi)有到，明年1月份到的發(fā)票，但是開(kāi)票日期是12月份的，這種在明年匯算的時(shí)候能夠?qū)⑦@個(gè)發(fā)票計(jì)入1去年費(fèi)用或成本進(jìn)行稅前扣除嗎。到底是以開(kāi)票日期為準(zhǔn)還是以發(fā)票到達(dá)時(shí)間為準(zhǔn)。

老師們，我們是小規(guī)模企業(yè)，今年3月份成立的，小規(guī)模企業(yè)由老板另一個(gè)一般納稅人企業(yè)控股40%，另外老板和他兩個(gè)親戚共占60%，今年9月份簽訂了一個(gè)小項(xiàng)目，截止到現(xiàn)在給甲方開(kāi)票45萬(wàn)，成本費(fèi)用合計(jì)下來(lái)是虧損的，但是項(xiàng)目工程款甲方還沒(méi)有都付完，預(yù)計(jì)到元月份2022年1月底竣工，這個(gè)項(xiàng)目的材料成本基本也就在今年這9-12月份，2022年1月份可能還會(huì)有幾萬(wàn)的成本，據(jù)老板的預(yù)算是這個(gè)項(xiàng)目可以盈利50萬(wàn)左右，但是我們這個(gè)項(xiàng)面上剛好一個(gè)跨年，明年若是把項(xiàng)目的總價(jià)開(kāi)完再開(kāi)155萬(wàn)的發(fā)票（項(xiàng)目總造價(jià)200萬(wàn)，今年已開(kāi)45萬(wàn)，這個(gè)月及今年不再開(kāi)票），合同里也未規(guī)定必須按撥款一次性開(kāi)票，所以我們就每個(gè)季度開(kāi)45萬(wàn)

老師，我們現(xiàn)在是小規(guī)模，主要是疫情人員轉(zhuǎn)運(yùn)業(yè)務(wù)，今，這個(gè)月才開(kāi)9月轉(zhuǎn)運(yùn)業(yè)務(wù)的發(fā)票，今累計(jì)已開(kāi)票400多萬(wàn)。如果再把10月的一開(kāi)就超過(guò)了500萬(wàn)了，我們沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，所以不能轉(zhuǎn)為一般納稅人。那我現(xiàn)在把今年的發(fā)票推到明年開(kāi)，按開(kāi)票申報(bào)收入，是不是有違規(guī)？我們的發(fā)票都有備注月份的。

老師，我們現(xiàn)在是小規(guī)模，主要是疫情人員轉(zhuǎn)運(yùn)業(yè)務(wù)，今，這個(gè)月才開(kāi)9月轉(zhuǎn)運(yùn)業(yè)務(wù)的發(fā)票，今累計(jì)已開(kāi)票400多萬(wàn)。如果再把10月的一開(kāi)就超過(guò)了500萬(wàn)了，我們沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，所以不能轉(zhuǎn)為一般納稅人。那我現(xiàn)在把今年的發(fā)票推到明年開(kāi)，按開(kāi)票申報(bào)收入，是不是有違規(guī)？我們的發(fā)票都有備注月份的。

老師啊，我們是小規(guī)模納稅人，從今年1月到目前為止沒(méi)有成本票，僅僅只有老板娘一個(gè)人的工資加起來(lái)也就1萬(wàn)多，但是咱們我看了開(kāi)票系統(tǒng)銷(xiāo)售額有78萬(wàn)多，請(qǐng)問(wèn)需要多少成本票呢？另外如果成本票只有兩三萬(wàn)的話(huà)要交多少企業(yè)所得稅呢