老師，勞務(wù)公司，有個異地項目掛靠我方，其中有個回款是甲方工資代發(fā)10萬元整，已經(jīng)發(fā)到農(nóng)民工手上，但是掛靠方自行去當?shù)囟悇?wù)補申報并繳納了個稅3000元和滯納金100元。按正常程序應(yīng)該是10萬的工資里面包含補繳的個稅，現(xiàn)在他收到10萬工資并補繳了個稅3000元，請問這補繳的3000元我怎么入賬。
確認收入：您可以將這10萬元工資確認為公司的收入。借記“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”科目。 處理稅款和滯納金：對于掛靠方自行去當?shù)囟悇?wù)補申報并繳納的個稅3000元和滯納金100元，您可以在公司的管理費用中進行處理。借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”科目。 沖減收入：由于補繳的個稅和滯納金不屬于公司應(yīng)該承擔的費用，您可以將其從收入中扣除。借記“主營業(yè)務(wù)收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”科目，貸記“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”科目。 結(jié)轉(zhuǎn)利潤：最后，您需要將收入和費用的差額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤表中，以反映公司的盈利情況。借記“本年利潤”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”科目。
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老師，那個工程款我應(yīng)記主營業(yè)務(wù)收入。那個個稅我當時記去了其他應(yīng)付款-掛靠方甲，主要這個個稅是多出來的部分，我不知道是不是該沖銷，后期他拿工程回款我這個是不是不該扣除
同學(xué)你好 這個有發(fā)票就可以稅前扣除
老師，我沒理解。。。，我感覺被繞進去了，10萬的工資也就是工程款是應(yīng)該包含那個個稅部分的，現(xiàn)在掛靠方自己花錢補繳，然后3000元的賬又記在我這邊，不知道怎么處理了
這個就是被掛靠方收取掛靠費稅費和服務(wù)費 給掛靠費開發(fā)票
我們開給掛靠方發(fā)票嗎？
是掛靠方給被掛靠方給發(fā)票呀 是他們給你們開發(fā)票 開成本的發(fā)票
個稅的錢是他們?nèi)パa繳的，他們對我們開發(fā)票，然后回款后我們再把這個他補繳的個稅這個錢支付給他們對嗎？
是的，補繳個稅的款項是由納稅人自行承擔并補繳的。在開發(fā)票和回款后，您需要將補繳的個稅款項支付給對方。