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Q

老師,一般納稅人,銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)不用做賬務(wù)處理嗎?

2023-11-06 11:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-11-06 11:41

同學(xué)您好,銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)產(chǎn)生應(yīng)納稅額,應(yīng)將差額轉(zhuǎn)至未交增值稅貸方

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快賬用戶9680 追問 2023-11-06 11:42

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)呢?

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齊紅老師 解答 2023-11-06 11:43

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),同樣需要轉(zhuǎn)至未交增值稅,未交增值稅為負(fù)數(shù)

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快賬用戶9680 追問 2023-11-06 11:54

那本來要交稅的,后面有一些優(yōu)惠政策減免了怎么做賬務(wù)處理啊?

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齊紅老師 解答 2023-11-06 11:57

借:應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅(減免稅額) 貸:其他收益

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快賬用戶9680 追問 2023-11-06 12:03

明白了,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2023-11-06 12:07

不客氣,祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步

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同學(xué)您好,銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)產(chǎn)生應(yīng)納稅額,應(yīng)將差額轉(zhuǎn)至未交增值稅貸方
2023-11-06
不用做賬務(wù)處理,有留抵
2023-03-09
你好進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)這種情況 不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的
2023-12-14
你好 發(fā)你分錄? 你好同學(xué): 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn): 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2021-09-07
你好 這個(gè)是不需要賬務(wù)處理的
2023-07-06
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