老師我沒有碰過全盤賬，我想請教一下，現(xiàn)在做完十月份的賬，要最后結(jié)轉(zhuǎn)了，工程施工全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營成本，開的票主營收入全部轉(zhuǎn)到本年利潤里面，這個我還看得懂，第三步，結(jié)轉(zhuǎn)損益時，借：本年利潤的時候那個金額比開票收入多或者少是什么意思？多了的時候也有所得稅，少了的時候也還是有所得稅，還有一個問題，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候貸方的所得稅是咋計算出來的，從分錄來看就是借方本年利潤與所有成本及損益科目的差額嗎

建筑行業(yè)，開票確認(rèn)收入 借銀行存款(應(yīng)收賬款)貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 發(fā)生成本時 借工程施工-合同成本 貸銀行存款(原材料) 結(jié)轉(zhuǎn)時借主營業(yè)務(wù)成本 貸工程施工-合同成本 老師我的問題是結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本時的工程施工項目金額必須是開票對應(yīng)的建筑項目金額對吧？如果當(dāng)月收入開票項目與工程施工項目不一致，只能暫估是吧？ 那么不涉及開票項目的施工成本還用結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里嗎？

資料一：一、某企業(yè)設(shè)有三個基本生產(chǎn)車間，大量生產(chǎn)甲產(chǎn)品，原材料開始時一次投入，順序經(jīng)過三道工序連續(xù)加工，半成品按加工步驟直接轉(zhuǎn)移，半成品按實際成本直接綜合結(jié)轉(zhuǎn)。1、產(chǎn)量記錄項目第一車間第二車間第三車間月初在產(chǎn)品80100100本月投產(chǎn)420350300本月完工350300350月末在產(chǎn)品15015050完工程度50%40%70%2、生產(chǎn)費用資料成本項目第一車間第二車間第三車間月初結(jié)存本月發(fā)生月初結(jié)存本月發(fā)生月初結(jié)存本月發(fā)生直接材料65000285000半成品45250418200直接人工10500148875540021060090000603000制造費用10000117500640017360023650265100合計8550055137557050384200531850868100要求：按逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法計算產(chǎn)品成本，并編制各車間產(chǎn)品成本明細(xì)賬。

老師，公司偶爾有勞務(wù)維修費收入，公司名下員工就1人，那這個人的相關(guān)工資和社保我是入勞務(wù)費還是期間費用，如果入了勞務(wù)成本，那我沒有勞務(wù)維修費收入的時候，工資結(jié)轉(zhuǎn)不到損益里。如果我不走勞務(wù)成本，那有勞務(wù)收入的時候怎么結(jié)轉(zhuǎn)，需要每個月都分開嗎

1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)什么時候開始結(jié)轉(zhuǎn)收入與成本？ 2、開始結(jié)轉(zhuǎn)成本時候，預(yù)付賬款還未結(jié)算的，怎么結(jié)轉(zhuǎn)，按照暫估總價結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 3、這個月結(jié)轉(zhuǎn)完成本收入后，下個月達到結(jié)轉(zhuǎn)的收入或者成本，繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？例如工程部工資是在開發(fā)成本里～間接費用的。如果結(jié)轉(zhuǎn)成本后，下月繼續(xù)產(chǎn)生人員工資，繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？