A公司2014年申報(bào)所得稅時(shí)，涉及以下事項(xiàng)： 2014年12月1日，A公司以160萬購入某公司股票，作為其他權(quán)益工具投資 處處理。月末，該股票尚未出售，公允價(jià)值為300萬元。 ② 2014年初應(yīng)收賬款余額為1600萬，壞賬準(zhǔn)備余額為0。年末應(yīng)收賬款余額 為2600萬，壞賬準(zhǔn)備余額為300． ③ 2014年初A公司持有B公司40%的股權(quán)形成聯(lián)營企業(yè)，初始取得成本1000萬 2014年12月 31日B公司公布財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)2014年度實(shí)現(xiàn) 利潤800 萬，B公司未宣告分配股利。 ④ 2013年底A公司購入管理設(shè)備? - 臺(tái)，購買價(jià)款620萬，殘值20萬，會(huì)計(jì)采用 年數(shù)總和法計(jì)提折1舊，稅法采用直線法計(jì)提折1日，設(shè)備有效使用年限為5 年。

11、甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%甲公司申報(bào)20X3年度企業(yè)所得稅時(shí)，涉及武來以下事項(xiàng):(1)20X3年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零:應(yīng)收賬款年末余額24000萬元，壞賬準(zhǔn)備年末余額為2000萬元。(2)20X3年9月5日，甲公司以2400萬元購入某公司股票，作為公允價(jià)值計(jì)量其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)處理。年底尚未出售，公允價(jià)值為2600萬元。(3)甲公司于20X3年1月購入的對乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2800萬元，采用權(quán)益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現(xiàn)金股利200萬元計(jì)入投資收益。至年底未發(fā)生減值。甲、乙公司同屬我國居民企業(yè)。(4)20X3年，甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)外包給其他單位，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4800萬元，至年末尚未支付。甲公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入3000萬元。(5)其他相關(guān)資料20X2年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損200萬元甲公司對這部分未彌補(bǔ)虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)650萬元。②甲公司20X3實(shí)現(xiàn)利潤總額300萬元。問：1.編制所得稅相關(guān)會(huì)計(jì)分錄2.計(jì)算甲公司應(yīng)確定的遞延所得稅資產(chǎn)

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%.甲公司申報(bào)20X3年里企業(yè)所得稅時(shí)，涉及以下事項(xiàng)(1)203年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零:應(yīng)收賬款年末余額24000萬元，壞賬準(zhǔn)備年末余額為2000萬元。(2)20X3年9月5日，甲公司以2400萬元購入某公司股票，作為公允價(jià)值計(jì)量其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)處理。年底尚未出售，公允價(jià)值為2600萬元。(3)甲公司于20X3年1月購入的對乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2800萬元，采用權(quán)益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現(xiàn)金股利200萬元計(jì)入投資收益。至年底未發(fā)生減值。甲、乙公司同屬我國居民企業(yè)。(4)20X3年，甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)外包給其他單位，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4800萬元，至年末尚未支付。甲公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入30000萬元。(5)其他相關(guān)資料①20X2年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損2600萬元，甲公司對這部分未彌補(bǔ)虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)650萬元。②甲公司20X3實(shí)現(xiàn)利潤總額3000萬元。③除上述事項(xiàng)外，不存在其他差異④甲公司未來預(yù)計(jì)有足額的

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%.甲公司申報(bào)20X3年里企業(yè)所得稅時(shí)，涉及以下事項(xiàng)(1)203年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零:應(yīng)收賬款年末余額24000萬元，壞賬準(zhǔn)備年末余額為2000萬元。(2)20X3年9月5日，甲公司以2400萬元購入某公司股票，作為公允價(jià)值計(jì)量其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)處理。年底尚未出售，公允價(jià)值為2600萬元。(3)甲公司于20X3年1月購入的對乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2800萬元，采用權(quán)益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現(xiàn)金股利200萬元計(jì)入投資收益。至年底未發(fā)生減值。甲、乙公司同屬我國居民企業(yè)。(4)20X3年，甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)外包給其他單位，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4800萬元，至年末尚未支付。甲公司

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%甲公司發(fā)生如下事宜：(1)2021年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為1000萬元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零；應(yīng)收賬款年末余額為3000萬元,壞賬準(zhǔn)備年末余額為500萬元。(2)2021年8月15日，甲公司以1000萬元購入某公司股票，作為其他權(quán)益工具投資處理。至12月31日，該股票尚未出售，公允價(jià)值為1100萬元。