老師，我想問一下如果2020年2月1日銀行借款了100萬，為期一年的短期借款，然后2021年1月1日用剩了20萬，在2月1日歸還銀行，然后廠房是在2021年3月31日建好的，2021年在沒有用那20萬的話，需要算在借款資本化金額里面嗎？

【練習(xí)】M公司2017年年末現(xiàn)金余額為8000元，2018年的理想現(xiàn)金余額是3000元。2017年年末長(zhǎng)期借款余額為120000元，無短期借款。假設(shè)企業(yè)短期借款年利率為10%，長(zhǎng)期借款年利率為12%。如果資金不足，可以向銀行借款(銀行的要求是借款額必須是1000元的整數(shù)倍)，借款利息按季支付。新增借款在每季季初，歸還借款在季末，如需歸還，借款須以100整數(shù)倍歸還。假設(shè)企業(yè)在第一季度取得長(zhǎng)期借款30000元，第四季度取得長(zhǎng)期借款60000元。請(qǐng)把現(xiàn)金預(yù)算表填制完整。

老師好，我想問一下，公司到銀行貸了一筆100萬款，是2022.7.13-2025.7.12三年的，但如果中途有錢可隨時(shí)歸還，象這種貸款是不是做短期借款呀。

堅(jiān)塔股份有限公司2021年初向銀行獲得一筆2000萬元的長(zhǎng)期借款，借款期限為五年，年復(fù)利率為百分之十，銀行規(guī)定的還款方式如下：前4年每過一年規(guī)范歸還四百萬元（含當(dāng)期利息和一定數(shù)額的本金），剩余款項(xiàng)在到期時(shí)一次歸還。 要求：（1）計(jì)算第一年償還的利息和本金的金額（2）計(jì)算第二年償還的利息和本金的金額（3）計(jì)算最后一年償還的本金和利息的金額

長(zhǎng)江實(shí)業(yè)股份有限公司有兩筆銀行借款業(yè)務(wù)：業(yè) 務(wù)1:由于流動(dòng)資金短缺，公司于2015年向銀行借 款100萬元，年利率為8%,期限為5年，本利到期 一次歸還;；業(yè)務(wù)2:公司有一筆2018年到期的銀行 借款，期限為5年,金額為100萬元，年利率為5%， 本利到期一次歸還。 （1)業(yè)務(wù)1在單利情況下 2015年借款到期的終值是(）：(2)業(yè)務(wù)2在單利情況 下2018年需要?dú)w還的借款現(xiàn)值是().