老師 我就是購買材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預付賬款（不含稅材料價格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應交稅費-增值稅-進項稅，貸預付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款

一般納稅人建筑公司，采購施工材料，要預先付材料款，未收到發(fā)票，會計分錄 借：合同負債10萬 貸：銀行存款10萬 收到專票 借：原材料8.85萬 借：應交稅費-進項1.15萬 貸：合同負債10萬 領取材料 借：合同履約成本8.85萬 貸:原材料8.85 還是這樣如下出分錄 借：預付賬款10萬 貸：銀行存款10萬 收到專票 借：原材料8.85萬 借：應交稅費-進項1.15萬 貸：預付賬款10萬 領取材料 借：合同履約成本8.85萬 貸:原材料8.85

36:實際成本法下，貨先到單后到的賬務處理A月末賬單仍未到達時，暫估入賬借、原材料貸，應付賬款一一暫估應付賬款B下月初紅字沖銷借:應付賬款一一暫估應付賬款貸:原材料C等發(fā)票賬單到達時借:原材料應交稅費--應交增值稅(進項稅額)貸:銀行存款D貨到時，暫不入賬

1月未收到發(fā)票，2月收到發(fā)票金額跟1月對不上，是不是應該先調(diào)整，再重做一筆 1月未收到票 借：材料采購 10000 應交稅費-待抵扣進項 1300 貸：應付賬款 11300 2月調(diào)整 借：材料采購 -10000 應交稅費-待抵扣進項 -1300 貸：應付賬款 -11300 2月收到發(fā)票 借：材料采購 9000 應交稅費-進項稅額 1170 貸：應付賬款 10170 是這樣的嗎？

收到增值稅專用發(fā)票，入賬時，不管有沒有認證，都先借：原材料/費用等 應交稅費—應交增值稅—未認證進項稅額 貸：應付賬款/銀行存款。 然后等到認證了，就直接一筆做借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額 貸：應交稅費—應交增值稅—未認證進項稅額，這樣可以嗎？