請(qǐng)問(wèn)老師：我公司2017年對(duì)在建工程進(jìn)行預(yù)估轉(zhuǎn)固，做憑證：借 固定資產(chǎn)～XX 貸 應(yīng)付賬款～暫估工程款 在建工程～工程成本 2018年將預(yù)估轉(zhuǎn)固的資產(chǎn)評(píng)估后轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)（不再計(jì)提折舊），轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)時(shí)做憑證： 借 投資性房地產(chǎn)～XX 貸 固定資產(chǎn)～XX 累計(jì)折舊～XX 至2020年，進(jìn)行凈資產(chǎn)審計(jì)，將預(yù)估應(yīng)付項(xiàng)目轉(zhuǎn)至應(yīng)付單位名稱(chēng)下進(jìn)行明細(xì)核算，發(fā)現(xiàn)少預(yù)估600萬(wàn)，應(yīng)怎樣調(diào)整？是否可以不通過(guò)固定資產(chǎn)科目，求分錄

老師，我單位一工程，外包給別的公司做，前期我們已經(jīng)支付了對(duì)方5萬(wàn)的工程款，對(duì)方?jīng)]有開(kāi)發(fā)票到我們，總工程價(jià)款為10萬(wàn)，我當(dāng)時(shí)做的是借在建工程——預(yù)付工程款5萬(wàn)，貸銀行存款5萬(wàn)，現(xiàn)在工程已經(jīng)完工了，我要結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，我可不可以這么做，借在建工程——在建費(fèi)用5萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款——暫估5萬(wàn)，然后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，借固定資產(chǎn)12萬(wàn)，貸在建工程——在建費(fèi)用5萬(wàn)，在建工程——預(yù)付工程款5萬(wàn)，在建工程——攤銷(xiāo)費(fèi)用2萬(wàn)，我這么做對(duì)嗎？

21年5月?lián)贤皩徲?jì)報(bào)廣告牌項(xiàng)目預(yù)估入在建工程，借，在建工程\\\\廣告牌121萬(wàn)（5年質(zhì)保金），貸，應(yīng)付賬款\\\\暫估廣告牌結(jié)算款121萬(wàn)，同時(shí)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)了?，F(xiàn)2022.12月，發(fā)票開(kāi)來(lái)先申請(qǐng)3年質(zhì)保金72萬(wàn)，如何做賬？請(qǐng)問(wèn)老師？

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