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甲小企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2x13年4月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下:(1)4月5日,采用托收承付結(jié)算方式向杰嘉公司銷售商品一批,貨款30萬元,增值稅稅額3.9萬元,以銀行存款代墊運雜費0.6萬元,已辦理托收手續(xù)。(2)4月6日,收到丙公司交來商業(yè)承兌匯票一張,面值1萬元,用以償還其前欠貨款。(3)4月8日,向B公司銷售W商品一批,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為15萬元,增值稅稅額為1.95萬元,該批W商品實際成本為12萬元,款項尚未收到。(4)4月18日,向乙公司采購材料5000千克,每千克單價10元,按照合同規(guī)定開出支票向乙公司付定金2.5萬元,材料驗收入庫后補付其余款項。(5)4月28日,收到乙公司發(fā)來的5000千克材料,驗收無誤,增值稅專用發(fā)票注明的價款為5萬元,增值稅稅額為0.65萬元。以銀行存款補付所欠款項。(6)4月29日,租入包裝物一批,以銀行存款向出租方支付押金1萬元。(7)4月30日,因丁公司破產(chǎn),應收賬款1萬元無法收回。(8)4月30日,收回上年度已確認并轉(zhuǎn)銷的丙公司壞賬損失1萬元。要求:根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務編制相應的會計分錄。

2023-10-25 12:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-25 12:13

你好,稍等,馬上計算。

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齊紅老師 解答 2023-10-25 12:14

借應收賬款, 貸主營業(yè)務收入30, 應交稅費,應交增值稅銷項3.9, 銀行存款6000

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齊紅老師 解答 2023-10-25 12:14

借應收票據(jù),貸應收賬款1萬。

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齊紅老師 解答 2023-10-25 12:20

借應收賬款 貸主營業(yè)務收入15萬, 應交稅費,應交增值稅銷項1.95 借主營業(yè)務成本貸庫存商品12萬

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齊紅老師 解答 2023-10-25 12:21

借預付賬款,貸銀行存款。2.5萬。

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齊紅老師 解答 2023-10-25 12:23

借原材料5萬, 應交稅費,應交增值稅進項0.65, 貸預付賬款2.5萬,銀行存款3.15

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齊紅老師 解答 2023-10-25 12:23

借其他應收款,貸銀行放款1萬。

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齊紅老師 解答 2023-10-25 12:24

借信用減值損失,貸壞賬準備1萬, 借壞賬準備1萬,貸應收賬款1萬

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