你好，學(xué)員，這個發(fā)票是不是有問題。不能抵扣

老師，現(xiàn)在稅務(wù)查出對方公司為非正常公司，之前開給我們的發(fā)票，我司已經(jīng)抵扣

這樣的話，申報增值稅時候進(jìn)項轉(zhuǎn)出 賬務(wù)處理也要進(jìn)項轉(zhuǎn)出，就可以了

要怎么操作呢，老師

增值稅的話，有個附表，填寫進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出情況

賬務(wù)處理的話 借成本費用 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

老師，我咨詢了稅局，我們有多余的進(jìn)項票可以抵這筆已抵扣的進(jìn)項金額，那么我的財務(wù)分錄要怎么處理呢？

借成本費用 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出后，我要拿多余的進(jìn)項稅額來抵扣這筆，這樣才不用繳稅，那我又怎樣做分錄呢

稅務(wù)局抵扣的意思，就是你現(xiàn)在的進(jìn)項稅有一部分不能在抵扣銷項稅了，所以要轉(zhuǎn)出

那么轉(zhuǎn)出之后呢

轉(zhuǎn)出之后，就是不能抵扣了，稅務(wù)局的目的就是不讓你們抵扣

稅局說是可以抵扣的

可以抵扣的話，那就不用額外做賬

實際抵扣的話 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額

老師，現(xiàn)在還有一個問題就是，轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額和抵扣的進(jìn)項稅不是相等的金額，多出的部分我該怎么做賬呢

轉(zhuǎn)的多還是少，學(xué)員

老師，現(xiàn)在異常增值稅扣稅額是1139.97元，然后現(xiàn)在勾選進(jìn)項稅額是1142.58元

你好，學(xué)員，稍等一下的

老師，現(xiàn)在異常增值稅扣稅額是1139.97元，然后現(xiàn)在勾選進(jìn)項稅額是1142.58元 那直接轉(zhuǎn)出異常的這個金額即可的

好的，老師