老師我是苗木公司小規(guī)模，關于匯算清繳問題，老師初次做匯算清繳，減免所得稅優(yōu)惠明細表中，如圖片提示這個，老師我2020年按照5%繳稅的，這個表是需要填寫還自動帶出來的，老師我看了看19年匯算清繳表，提示這個問題，那個是保存主表，老師，還有我2020.4季度預交所得稅表我發(fā)您了，幫我看下，這個年報減免所得稅優(yōu)惠明細表需要填嗎？自動帶出來，這個數(shù)是不是我4季度填的這個數(shù)！不理解 老師因為要注銷這個公司我是不是得匯算清繳完后，再去注銷，老師您知道工商年報是不是也得提前報完才能注銷！

請問老師，我司是小微企業(yè)，22年企業(yè)所得稅匯算清繳，最后納稅調(diào)整后所得是負數(shù)，那么相對應的A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表中：符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅就是0對嗎？，如果納稅所得是正數(shù)，這個107040表，才能自動帶出小微企業(yè)減免數(shù)據(jù)是嗎？

老師，去年的成本票不夠，匯算清繳的時候沒調(diào)出，現(xiàn)在稅局讓我調(diào)出，我填的是納稅調(diào)整項目明顯表，填完后，減免所得稅優(yōu)惠明顯表中的減免所得稅是自動出來的，可是跟我算的不一樣，去年0.025不是應該減免0.225的所得稅嗎，可是我算了算，才減免了0.215的所得稅，這樣我的企業(yè)所得稅率就成了0.03了，不過我調(diào)完后利潤總額超100萬了，跟這個有關系嗎

這個22年年末我應該從這填寫減免的，當時忘了填寫，最后今年所得稅匯算的時候，我交了5000多所得稅，現(xiàn)在哈，應該減免495w因為之前漏填，（去年利潤總額是380多萬。調(diào)減的話需要退稅）但是也有調(diào)增的她們查賬，現(xiàn)在讓我先調(diào)減完她們再弄、我之前漏減免了。我現(xiàn)在在所得稅匯算清繳表中的哪里調(diào)減這495萬呢

關于從事農(nóng)林牧業(yè)，免征所得稅，但是有納稅調(diào)增的問題。 原料占比60%，但是只能拿到一小部分成本發(fā)票，如成本100萬（其中60萬拿不到發(fā)票），利潤20萬，匯算清繳需要調(diào)增60萬，利潤80萬，那填A107020表所得減免優(yōu)惠明細表的時候，有一個格是“納稅調(diào)整額”需要填60萬嗎？“免稅項目”和“減免所得額”是填80萬還是20萬？A105000表17行納稅調(diào)增“其他”是填60萬嗎？