老師，為什么不是100萬*95%=95萬

您好，咱目前只出了30萬呀，我們學(xué)的時候也是這樣呀 非同一控制下：步驟1：支付對價的公允價值=長投入賬成本? （入賬跟比例無關(guān)） 步驟2：結(jié)轉(zhuǎn)支付對價的賬面價值 步驟3：各項(xiàng)支付對價的公允價值與支付對價賬面價值的差額處理

老師，那對應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表里的所有者權(quán)益填在下面哪個科目中啊？

您好，我們投資方只有長股，在資產(chǎn)里面呀，沒有所有者權(quán)益科目的數(shù)據(jù)

老師，沒有負(fù)債，資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，那所有者權(quán)益不是應(yīng)該有數(shù)據(jù)嗎

您好，咱公司的所有者權(quán)益（實(shí)收資本）金額是自己股東的投資款?? 借：銀行? ?貸:實(shí)收資本

老師，我不是問我投資的A公司的賬怎么做，我是控股股東，我投資了一家公司，在那家公司占股95%,我想問我的賬要怎么做，我的長期股權(quán)投資金額應(yīng)該是多少，我沒有負(fù)債，我的資產(chǎn)負(fù)債表不平衡了

您好，我們的賬就是?? ?借：長期股權(quán)投資 30 貸：銀行 30 資產(chǎn)一增一減，是其他原因?qū)е挛覀冐?fù)債表不平的么

老師，我們公司現(xiàn)在不運(yùn)營了，所以只有資產(chǎn)中長期股權(quán)投資有數(shù)，負(fù)債是0，這樣資產(chǎn)負(fù)債表不平衡，我不知道改怎么填表能平衡

您好，那也不是因?yàn)橥顿Y這筆分錄不平的，沒有投資前的負(fù)債表平嗎，是公司從來沒有經(jīng)營過么

是的老師，沒有經(jīng)營過。老師，那沒實(shí)繳部分需要計入資產(chǎn)負(fù)債表里嗎？

您好，不記入的，這30萬不是公司賬上的么，您告訴我，我來給您做平負(fù)債表

老師，是公司賬上的，我現(xiàn)在也沒有任何負(fù)債，只有庫存現(xiàn)金200元，和這個付給A 公司的投資款，就這兩個地方有數(shù)字，其他表里都沒有數(shù)字可填

您好，是不是們，投資30萬元是股東轉(zhuǎn)過來的，借：銀行? 貸：其他應(yīng)付款 現(xiàn)在? 銀行? 20? 長投300000，其他應(yīng)付款 300020 負(fù)債表就平了，股東的錢不是資本金就是公司欠股東的錢

老師，我明白您的意思啦，您是說往上找投資給控股公司的款來源

您好，是的呢，就是這么理解的哦

明白啦，謝謝老師！