Q
進項大于銷項，月底賬務怎么處理
2023-10-21 11:03
2023-10-21 11:06
您好， 不用賬務處理，直接作為留抵稅額
相關問題討論
您好， 不用賬務處理，直接作為留抵稅額
2023-10-21
你好
可以不做賬的
2021-10-03
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額
增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2020-09-29
你好！這個你借銷項 簡易計稅 貸進項 貸待抵扣進項
2024-07-04
你好，可以做也可以不用做，你可以把銷項進項分別結轉到轉出未交增值稅。
2022-01-07
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月底不是結轉進項稅額和銷項稅額嘛，結轉完，后面要做什么分錄嗎？比如進項做借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額，銷項做借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，這些做完后面要做什么分錄
如果有交稅的
借：應交稅費-未交稅費
貸：銀行存款
你這種是沒有需要交的，所以不用賬處處理了
我這邊是進項大于銷項，結轉完進項和銷項，需要將應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅結轉嗎
結轉的賬務處理是，
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。
不交稅后面不需要做其他憑證了嗎
是的，不用做其他憑證了