您作為公司的會(huì)計(jì),需要按照以下步驟處理從廠家進(jìn)貨A、B兩種商品并送給客戶B的情況: 1.發(fā)票開給D醫(yī)院時(shí),應(yīng)該根據(jù)實(shí)際銷售的商品A的數(shù)量和價(jià)格開具增值稅專用發(fā)票。在發(fā)票上列明商品A的數(shù)量、單價(jià)和金額,并在備注欄中注明“送商品B”。這樣可以清晰地反映銷售商品A并贈(zèng)送商品B的情況。 問題2: 您需要按照以下步驟處理這批已經(jīng)到期的庫存商品: 1.首先,將這批庫存商品轉(zhuǎn)入“資產(chǎn)減值損失”科目。具體的會(huì)計(jì)分錄為:借:資產(chǎn)減值損失,貸:庫存商品。 2.然后,將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。具體的會(huì)計(jì)分錄為:借:資產(chǎn)減值損失,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 3.最后,將這批庫存商品進(jìn)行銷售處理。具體的會(huì)計(jì)分錄為:借:銀行存款等,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額,貸:資產(chǎn)減值損失
老師,我們公司上一任會(huì)計(jì)做的21年有筆錯(cuò)賬,實(shí)際發(fā)票已收到,暫估沒沖,入賬了不同商品的庫存,已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本,暫估金額大于發(fā)票金額,這該怎么更正?比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估,發(fā)票金額900,暫估了3000,做錯(cuò)賬時(shí)做成 購(gòu)入時(shí)發(fā)票未到,貨物到了 借:庫存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫3000 出售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時(shí)沒有沖這筆暫估,本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個(gè)B商品的庫存 借:庫存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯(cuò)賬
要求:根據(jù)下列情況分別編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。1.A公司為增值稅一般納稅人,向B公司購(gòu)進(jìn)頭繩10000條,不含稅單價(jià)1元,增值稅稅率為13%,運(yùn)費(fèi)500元。現(xiàn)商品先到,頭繩的增值稅專用發(fā)票未到。月末按合同價(jià)暫估入賬,次月2日收到有關(guān)增值專用發(fā)票。2.A公司從B公司異地購(gòu)進(jìn)耳機(jī)共100個(gè),不含稅單價(jià)50元/個(gè),商品運(yùn)到,并取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款5000元,增值稅額650元。驗(yàn)收入庫時(shí)發(fā)現(xiàn)耳機(jī)實(shí)為120個(gè),因該項(xiàng)業(yè)務(wù)存在異常情況,貨款暫不支付。3.后經(jīng)查實(shí),多收的20個(gè)耳機(jī)為供貨單位多發(fā),經(jīng)協(xié)商決定作商品購(gòu)進(jìn)處理,取得供貨方補(bǔ)開的增值稅專用發(fā)票,并通過銀行電匯支付了全部貨款。4.A公司上月從B公司購(gòu)進(jìn)充電寶100個(gè),取得增值稅專用發(fā)票,每個(gè)不含稅單價(jià)70元,增值稅率13%,商品已驗(yàn)收入庫,并支付了貨款。本月接到B公司通知,該批充電寶每個(gè)不含稅單價(jià)應(yīng)為80元,并開來紅字增值稅專用發(fā)票,補(bǔ)繳貨款1130元。經(jīng)查,該批商品尚未售出。5.A公司上月從B公司購(gòu)進(jìn)耳機(jī)100個(gè),取得增值稅專用發(fā)票,每個(gè)不含稅單價(jià)50元,增值稅率13%,商品已驗(yàn)收入庫,并支付了貨
要求:根據(jù)下列情況分別編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。1.A公司為增值稅一般納稅人,向B公司購(gòu)進(jìn)頭繩10000條,不含稅單價(jià)1元,增值稅稅率為13%,運(yùn)費(fèi)500元?,F(xiàn)商品先到,頭繩的增值稅專用發(fā)票未到。月末按合同價(jià)暫估入賬,次月2日收到有關(guān)增值專用發(fā)票。2.A公司從B公司異地購(gòu)進(jìn)耳機(jī)共100個(gè),不含稅單價(jià)50元/個(gè),商品運(yùn)到,并取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款5000元,增值稅額650元。驗(yàn)收入庫時(shí)發(fā)現(xiàn)耳機(jī)實(shí)為120個(gè),因該項(xiàng)業(yè)務(wù)存在異常情況,貨款暫不支付。3.后經(jīng)查實(shí),多收的20個(gè)耳機(jī)為供貨單位多發(fā),經(jīng)協(xié)商決定作商品購(gòu)進(jìn)處理,取得供貨方補(bǔ)開的增值稅專用發(fā)票,并通過銀行電匯支付了全部貨款。4.A公司上月從B公司購(gòu)進(jìn)充電寶100個(gè),取得增值稅專用發(fā)票,每個(gè)不含稅單價(jià)70元,增值稅率13%,商品已驗(yàn)收入庫,并支付了貨款。本月接到B公司通知,該批充電寶每個(gè)不含稅單價(jià)應(yīng)為80元,并開來紅字增值稅專用發(fā)票,補(bǔ)繳貨款1130元。經(jīng)查,該批商品尚未售出。5.A公司上月從B公司購(gòu)進(jìn)耳機(jī)100個(gè),取得增值稅專用發(fā)票,每個(gè)不含稅單價(jià)50元,增值稅率13%,商品已驗(yàn)收入庫,并支付了貨款
甲公司是一家生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)A,B兩種產(chǎn)品。本年4月發(fā)生業(yè)務(wù)情況如下1日,購(gòu)入原村料一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明價(jià)款100000元,增值稅額13000元。同時(shí)支付運(yùn)費(fèi),并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)15000元、增值稅額1350元。貨款及運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)均以銀行存款支付2)3日,購(gòu)進(jìn)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證上注明的價(jià)款為50000元,款項(xiàng)以銀行存款支付。該批農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)月全部領(lǐng)用,用于生產(chǎn)增值稅稅率為13%的產(chǎn)品。3)14日,銷售A產(chǎn)品一批,開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明價(jià)款工1200000元、增值稅額156000元,貨款已收到,該批A產(chǎn)品成本為1100000元。4)15日,甲公司將一批B產(chǎn)品作為福利發(fā)放給管理人員,B產(chǎn)品計(jì)稅價(jià)格為80000元,適用的增值稅稅率為13%,該批產(chǎn)品的成本為60000元。5)20日,甲公司向某小學(xué)捐贈(zèng)A產(chǎn)品一批,按當(dāng)月A產(chǎn)品的平均售價(jià)計(jì)算,其不含稅價(jià)款為50000元,成本為40000元;甲公司開具增值稅普通發(fā)票計(jì)算甲公司4月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額增值稅額和業(yè)務(wù)處理寫分錄
老師: 問題1: 1. 從廠家進(jìn)貨A 、 B兩種商品,發(fā)票廠家開了A、B兩種產(chǎn)品的增值稅專用發(fā)票。 賣給客戶只賣商品A 商品B是送的。 我作為本公司的會(huì)計(jì), 這種情況該怎么處理? 發(fā)票開給D醫(yī)院的時(shí)候我該怎么開? 問題2: 2.從廠家進(jìn)貨一批產(chǎn)品,錢已經(jīng)付給廠家,廠家也已經(jīng)開了增值稅專用發(fā)票,若干年貨,這批產(chǎn)品到期,已經(jīng)不能對(duì)外銷售,作為會(huì)計(jì),我該怎么處理。 進(jìn)貨: 借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款。那現(xiàn)在我要銷掉這些庫存商品。 是用營(yíng)業(yè)外支出銷嗎 ? 那進(jìn)項(xiàng)稅我該怎么銷?
老師,業(yè)務(wù)員開車去出差,車不是公司的,加油費(fèi)過路費(fèi),能進(jìn)差旅費(fèi)嗎?
老師,我公司員工購(gòu)買了火車票、飛機(jī)票,這些票,在新電子稅務(wù)局系統(tǒng)里,是否會(huì)有推送的進(jìn)項(xiàng)稅數(shù)據(jù)?需不需手工計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅?
老師好,增值稅計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)繳納分錄分別該怎么做呢?
小企業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu),安裝監(jiān)控記什么會(huì)計(jì)科目
老師您好,出納實(shí)操相關(guān)問題。 老板網(wǎng)銀現(xiàn)金什么的不需要管,那出納工作內(nèi)容是什么
老師好,可以給我發(fā)一下增值稅申報(bào)表的填寫說明嗎?
老師公司向個(gè)人租車,我在分類所得代扣代繳了租車費(fèi)用,印花稅怎么申報(bào)了
老師你好,想問下之前5月份做的分錄借管理費(fèi)這個(gè)開的是2張普票,貸銀行存款現(xiàn)在我要做在7月份的話需要將普票換成專票,也就是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,我分錄如何調(diào)整呢?
公司6月份購(gòu)買土地,總價(jià)1600萬,目前付款1100萬,收到了對(duì)方開具的銷售不動(dòng)產(chǎn)的增值稅專票,全價(jià)1600萬,但是還沒有辦理過戶,6月份怎么入賬,會(huì)計(jì)分錄
股東之前設(shè)備入資,賬面趴著900萬。其中500萬是設(shè)備入資,現(xiàn)在可以減資形式,把資金拿出來不交稅嗎?
微信掃碼加老師開通會(huì)員
問題二是庫存商品到期,要進(jìn)行銷毀,不能再賣了啊。
那你拍照留存?zhèn)洳椴趴梢缘?
我百度查了一下資產(chǎn)減值損失這個(gè)科目,好像不符合放在處理產(chǎn)品過期的問題上。 都說用營(yíng)業(yè)外支出來銷掉庫存商品。
可以計(jì)入待處理財(cái)產(chǎn)損溢