老師，2022年第四季的所得稅，我并沒(méi)有計(jì)提，而是放到了2023年1月進(jìn)行計(jì)提并支付的，這個(gè)有問(wèn)題嗎？我現(xiàn)在若調(diào)整了這一筆，將導(dǎo)致2023年第一季度所得稅那里會(huì)有100多元需要退回，不想這樣子因?yàn)橥硕悾鹱凡?。只是?huì)顯示著2023年賬上有一筆所得稅是交的去年的。不做這筆調(diào)整，剛好我只要補(bǔ)交幾塊錢，不要去退稅。相當(dāng)于去年的所得稅費(fèi)用我挪到了23年的費(fèi)用中。這違背會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？一定要調(diào)整，還是沒(méi)影響，求老師指點(diǎn)。

老師您好，我們公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，然后22年有一筆賬多做費(fèi)用，我現(xiàn)在做匯算清繳發(fā)現(xiàn)了，納稅調(diào)增，23年的賬我再來(lái)訂正這22的分錄，23年我到時(shí)候需要納稅調(diào)減嗎，還是正常不用處理？

老師您好，我們公司去年有一筆帳入錯(cuò)了需要調(diào)增，我是到22年度的匯算清繳里面調(diào)整，這樣會(huì)需要補(bǔ)交稅金跟滯納金，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)會(huì)影響企業(yè)信用等級(jí)嗎？22年度的評(píng)分已經(jīng)完畢了，那23年度會(huì)影響嗎？

老師，23年多計(jì)提了幾百元的借管理費(fèi)費(fèi)用(工會(huì)經(jīng)費(fèi))，貸其他應(yīng)付，今年調(diào)整，一是直接通過(guò)當(dāng)期損益調(diào)整；二是通過(guò)以前年度損益調(diào)整(如涉及退稅還需要做一筆所得稅分錄)，那老師這兩種方式，對(duì)填報(bào)匯算清繳的科目影響分別是哪樣的？就是這樣不用的方式去處理，匯算清繳填報(bào)時(shí)是有什么不同？哪些科目發(fā)生變動(dòng)？我如果通過(guò)以前年度損益調(diào)整，那我還要同時(shí)計(jì)算應(yīng)補(bǔ)交的所得稅金額入賬是吧？

老師，你好，我公司是一般納稅人，經(jīng)營(yíng)醫(yī)療器械業(yè)務(wù)的，我們剛剛申報(bào)完所得稅匯算清繳，但是有幾筆停車費(fèi)專管員說(shuō)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，說(shuō)去年抵扣相關(guān)增值稅進(jìn)項(xiàng)需要按月匹配調(diào)整，并且會(huì)自動(dòng)出來(lái)滯納金，不然會(huì)影響所得稅，那我直接調(diào)整當(dāng)月的增值稅報(bào)表，那所得稅是不是調(diào)整今年的匯算清繳就可以了吧，季度的所得稅申報(bào)需要?jiǎng)訂?，我不需要反結(jié)賬去年的記賬憑證吧，然后調(diào)整這些后怎么做賬務(wù)處理