你好,前期44萬元的發(fā)票不合規(guī),但是資金是個人墊付的,如果紅沖就表示這44萬元不由這個民辦非企業(yè)承擔(dān),所以這4萬元的余額應(yīng)該收回來
老師您好!公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù):外找張三給客戶維保,付張三3萬。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù),因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除,即 借:應(yīng)付賬款——勞務(wù)隊(duì)王景輝 3萬 貸:其它應(yīng)付款——張三 3萬 借:其它應(yīng)付款——張三3萬 貸:銀行存款3萬 但是當(dāng)時會計錯誤地記賬: 借:工程施工——其他直接費(fèi)(維保費(fèi))3萬 貸:銀行存款3萬 如此,重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯賬昨天才發(fā)現(xiàn),2020年12月稅已經(jīng)報出,不可更改。因此,我們采取的辦法有如下兩種: 1.在2021年元月份紅沖,但是會影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯更正處理,即調(diào)整年初余額 借:應(yīng)付賬款——勞務(wù)隊(duì)王景輝3萬 貸:其它應(yīng)付款——張三3萬 借:其它應(yīng)付款——張三3萬 貸:以前年度損益調(diào)整3萬 借:以前年度損益調(diào)整3萬 貸:盈余公積——法定盈余公積0.3萬 利潤分配——未分配利潤2.7萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0(因2020年度虧損,故不涉稅) 老師,我的處理是否正確,請予指導(dǎo),謝謝!
零余額22年中央總撥款45.5萬元,7月份時用零余額賬戶支出一筆3194車輛維修費(fèi),但當(dāng)時因?yàn)橘~戶與戶名不符當(dāng)月被退回,但退回的錢沒有退到零余額賬戶,而是一直掛在工商銀行的賬上,所以,7月的零余額額度是減了3194后的額度。前任會計沒有發(fā)現(xiàn),一直到12月對方來催賬,一查帳才發(fā)現(xiàn)掛在銀行賬戶上,然后用支票去轉(zhuǎn)的。我現(xiàn)在在七月把退回那筆做成其他應(yīng)付款,然后12月沖了,但是這樣做我的零余額科目余額表本來應(yīng)該是45.5萬,因?yàn)檫@樣做,我的余額變成了458194元。這樣我要怎么處理?
老師你好,我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整,該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的,但是當(dāng)時預(yù)提的時候,因?yàn)榘l(fā)票沒開具,而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票,所以我按含稅價預(yù)提的費(fèi)用,23年收到發(fā)票后,發(fā)現(xiàn)對方開的是專票,小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅,因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅,我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時,只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的,剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用,于是在23年做22年所得稅匯算清繳時,把0.1萬元做了調(diào)增處理,現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了,但是在賬務(wù)上,我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀,因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時,0.1萬元這個部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金,貸其他應(yīng)付款,感覺這樣重復(fù)做了,有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢,麻煩老師解答下,謝謝
我是在今年4月份接手的現(xiàn)在這個建筑公司,4月份重新建立的賬套,我發(fā)現(xiàn)在2022年12月份的時候之前會計做了一筆暫估成本的分錄,400萬左右(借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估)而且沒有在企業(yè)所得稅前調(diào)增,現(xiàn)在發(fā)票在陸續(xù)回來,我還能在做之前的分錄紅沖嗎?關(guān)鍵是這兩個月根本沒有收入,我沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本,如果按照上面的分錄做了的話,就會有主營業(yè)務(wù)成本這個科目了,而且是負(fù)數(shù)
老師,建筑業(yè)公司小企業(yè)會計準(zhǔn)則,今年4月暫估一筆50萬,然后在7月份回來發(fā)票了,我這邊要做負(fù)數(shù)沖紅(借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)),然后在根據(jù)發(fā)票做一筆正確的分錄(借工程施工貸預(yù)付賬款,預(yù)付是之前提前給錢了),針對這比分錄我要不要做結(jié)轉(zhuǎn)成本?網(wǎng)校老師有的跟我說當(dāng)月沒有收入不用結(jié)轉(zhuǎn),但是有的老師跟我說暫估是之前的,結(jié)轉(zhuǎn)成本也是之前的,不用管當(dāng)月有無收入,結(jié)轉(zhuǎn)就行,我到底應(yīng)該怎么能做
老師,我們是工程公司,請另外一個勞務(wù)公司的人員過來做事,對方開了勞務(wù)費(fèi)發(fā)票過來,請問是直接計入成本—工資嗎?
4月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣663.24元。5月要交624.82元增值稅,留抵后余下38.42。這種做賬對么?我系統(tǒng)結(jié)賬顯示,應(yīng)交增值稅-未交增值稅為624.82元,未計提稅金。麻煩老師幫忙看看是不是哪里做錯了
老師,支付寶收款(綁定公司賬號),不提現(xiàn)錢就在支付寶賬號,這個怎么入賬,要報未開票收入,借 其他貨幣資金 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 主營業(yè)務(wù)收入 ,這樣對嗎,關(guān)鍵我分不出來這些那些開票了,那些沒開票?未開票收入報多少
公司生產(chǎn)加熱管的,現(xiàn)公司支付5000檢測水經(jīng)過我們產(chǎn)品加熱后是否符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的一個檢測費(fèi)用,該計入什么科目
老師,你好!我想問下咱們有建筑業(yè)對工程管理的規(guī)則或辦法制度有模板嗎
測試pos收入0.01元,怎么做分錄
注銷公司,最后賬上有未分配利潤,是不是要交所得稅,稅率是多少,按照什么交,怎么交?
老師好,24年的年終獎這月計提,下個月發(fā)放并申報可以嗎?
個稅返還手續(xù)費(fèi)忘記申報增值稅了怎么辦
老師,個人獨(dú)資企業(yè)7月15日也可以升級有限公司了?