你好,前期44萬元的發(fā)票不合規(guī),但是資金是個(gè)人墊付的,如果紅沖就表示這44萬元不由這個(gè)民辦非企業(yè)承擔(dān),所以這4萬元的余額應(yīng)該收回來
老師您好!公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù):外找張三給客戶維保,付張三3萬。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù),因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除,即 借:應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝 3萬 貸:其它應(yīng)付款——張三 3萬 借:其它應(yīng)付款——張三3萬 貸:銀行存款3萬 但是當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤地記賬: 借:工程施工——其他直接費(fèi)(維保費(fèi))3萬 貸:銀行存款3萬 如此,重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯(cuò)賬昨天才發(fā)現(xiàn),2020年12月稅已經(jīng)報(bào)出,不可更改。因此,我們采取的辦法有如下兩種: 1.在2021年元月份紅沖,但是會(huì)影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯(cuò)更正處理,即調(diào)整年初余額 借:應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝3萬 貸:其它應(yīng)付款——張三3萬 借:其它應(yīng)付款——張三3萬 貸:以前年度損益調(diào)整3萬 借:以前年度損益調(diào)整3萬 貸:盈余公積——法定盈余公積0.3萬 利潤分配——未分配利潤2.7萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0(因2020年度虧損,故不涉稅) 老師,我的處理是否正確,請予指導(dǎo),謝謝!
零余額22年中央總撥款45.5萬元,7月份時(shí)用零余額賬戶支出一筆3194車輛維修費(fèi),但當(dāng)時(shí)因?yàn)橘~戶與戶名不符當(dāng)月被退回,但退回的錢沒有退到零余額賬戶,而是一直掛在工商銀行的賬上,所以,7月的零余額額度是減了3194后的額度。前任會(huì)計(jì)沒有發(fā)現(xiàn),一直到12月對方來催賬,一查帳才發(fā)現(xiàn)掛在銀行賬戶上,然后用支票去轉(zhuǎn)的。我現(xiàn)在在七月把退回那筆做成其他應(yīng)付款,然后12月沖了,但是這樣做我的零余額科目余額表本來應(yīng)該是45.5萬,因?yàn)檫@樣做,我的余額變成了458194元。這樣我要怎么處理?
老師你好,我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整,該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的,但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候,因?yàn)榘l(fā)票沒開具,而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票,所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用,23年收到發(fā)票后,發(fā)現(xiàn)對方開的是專票,小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅,因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅,我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí),只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的,剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用,于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí),把0.1萬元做了調(diào)增處理,現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了,但是在賬務(wù)上,我要怎么處理這個(gè)0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀,因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí),0.1萬元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金,貸其他應(yīng)付款,感覺這樣重復(fù)做了,有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢,麻煩老師解答下,謝謝
我是在今年4月份接手的現(xiàn)在這個(gè)建筑公司,4月份重新建立的賬套,我發(fā)現(xiàn)在2022年12月份的時(shí)候之前會(huì)計(jì)做了一筆暫估成本的分錄,400萬左右(借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估)而且沒有在企業(yè)所得稅前調(diào)增,現(xiàn)在發(fā)票在陸續(xù)回來,我還能在做之前的分錄紅沖嗎?關(guān)鍵是這兩個(gè)月根本沒有收入,我沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本,如果按照上面的分錄做了的話,就會(huì)有主營業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目了,而且是負(fù)數(shù)
老師,建筑業(yè)公司小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,今年4月暫估一筆50萬,然后在7月份回來發(fā)票了,我這邊要做負(fù)數(shù)沖紅(借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)),然后在根據(jù)發(fā)票做一筆正確的分錄(借工程施工貸預(yù)付賬款,預(yù)付是之前提前給錢了),針對這比分錄我要不要做結(jié)轉(zhuǎn)成本?網(wǎng)校老師有的跟我說當(dāng)月沒有收入不用結(jié)轉(zhuǎn),但是有的老師跟我說暫估是之前的,結(jié)轉(zhuǎn)成本也是之前的,不用管當(dāng)月有無收入,結(jié)轉(zhuǎn)就行,我到底應(yīng)該怎么能做
企業(yè)所得稅,資產(chǎn)5,000萬以下,可以享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策。指的是營業(yè)執(zhí)照上注冊資本?還是資產(chǎn)負(fù)債表里面的資產(chǎn)合計(jì)數(shù)?如果超出資產(chǎn)5,000萬,要如何減資呢?
本公司小規(guī)模納稅人 商鋪出租收入(普票收入) 2025年4月、5、6 月不含稅收入116550.05 增值稅 5827.75 增值稅(增值稅是在3月份收到預(yù)付款租賃借 銀行存款 貸:預(yù)收賬款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅) 小規(guī)模納稅人季度未達(dá)起征點(diǎn)5827.75 借:應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入——增值稅免稅收入5827.75 老師我這樣寫對不?
老師進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,本年:借庫存 10000貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)10000上年度已結(jié)轉(zhuǎn)成本:借利潤分配—未分配利潤5000貸應(yīng)交增值稅—(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅:借應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)15000貸應(yīng)交稅—未交增值稅15000 我們這是因?yàn)楸驹鲁隹诹嗽O(shè)備,有免稅要把所有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣完,那結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅—未交增值稅15000,還需不需要交稅?要怎么處理?
小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)流程中的抄,具體怎么匯總上傳?
21年22年的工資當(dāng)時(shí)已經(jīng)申報(bào)了,24年才發(fā)放,做24年匯算21年22年工資要調(diào)減嗎
7月7日申報(bào)了財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅,7月10日進(jìn)行更改,然后在稅務(wù)局的 我的查詢里財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)查詢 錄入日期還是7日的時(shí)間和數(shù)據(jù),老師為什么
A公司報(bào)價(jià)單是200元。B公司報(bào)價(jià)是400元。c公司報(bào)價(jià)是700元。這樣算是規(guī)律性報(bào)價(jià)嗎?
暢捷通財(cái)務(wù)軟件固定資產(chǎn)卡片錄入后,我是自己填寫的分錄,不是生成的固定資產(chǎn)購入分錄有什么影響嗎
老師,銷售部寫了一張費(fèi)用報(bào)銷單,上面寫的是貨車加油的油錢 價(jià)稅合計(jì)一共是880元,發(fā)票是普通發(fā)票不能抵 這個(gè)怎么記賬?
原材料發(fā)委外加工,沒有發(fā)票,對方是個(gè)人的,沒有辦法開票,怎么記賬?