你好,前期44萬元的發(fā)票不合規(guī),但是資金是個人墊付的,如果紅沖就表示這44萬元不由這個民辦非企業(yè)承擔(dān),所以這4萬元的余額應(yīng)該收回來
老師您好!公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù):外找張三給客戶維保,付張三3萬。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù),因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除,即 借:應(yīng)付賬款——勞務(wù)隊(duì)王景輝 3萬 貸:其它應(yīng)付款——張三 3萬 借:其它應(yīng)付款——張三3萬 貸:銀行存款3萬 但是當(dāng)時會計(jì)錯誤地記賬: 借:工程施工——其他直接費(fèi)(維保費(fèi))3萬 貸:銀行存款3萬 如此,重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯賬昨天才發(fā)現(xiàn),2020年12月稅已經(jīng)報出,不可更改。因此,我們采取的辦法有如下兩種: 1.在2021年元月份紅沖,但是會影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯更正處理,即調(diào)整年初余額 借:應(yīng)付賬款——勞務(wù)隊(duì)王景輝3萬 貸:其它應(yīng)付款——張三3萬 借:其它應(yīng)付款——張三3萬 貸:以前年度損益調(diào)整3萬 借:以前年度損益調(diào)整3萬 貸:盈余公積——法定盈余公積0.3萬 利潤分配——未分配利潤2.7萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0(因2020年度虧損,故不涉稅) 老師,我的處理是否正確,請予指導(dǎo),謝謝!
零余額22年中央總撥款45.5萬元,7月份時用零余額賬戶支出一筆3194車輛維修費(fèi),但當(dāng)時因?yàn)橘~戶與戶名不符當(dāng)月被退回,但退回的錢沒有退到零余額賬戶,而是一直掛在工商銀行的賬上,所以,7月的零余額額度是減了3194后的額度。前任會計(jì)沒有發(fā)現(xiàn),一直到12月對方來催賬,一查帳才發(fā)現(xiàn)掛在銀行賬戶上,然后用支票去轉(zhuǎn)的。我現(xiàn)在在七月把退回那筆做成其他應(yīng)付款,然后12月沖了,但是這樣做我的零余額科目余額表本來應(yīng)該是45.5萬,因?yàn)檫@樣做,我的余額變成了458194元。這樣我要怎么處理?
老師你好,我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整,該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的,但是當(dāng)時預(yù)提的時候,因?yàn)榘l(fā)票沒開具,而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票,所以我按含稅價預(yù)提的費(fèi)用,23年收到發(fā)票后,發(fā)現(xiàn)對方開的是專票,小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅,因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅,我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時,只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的,剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用,于是在23年做22年所得稅匯算清繳時,把0.1萬元做了調(diào)增處理,現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了,但是在賬務(wù)上,我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀,因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時,0.1萬元這個部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金,貸其他應(yīng)付款,感覺這樣重復(fù)做了,有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢,麻煩老師解答下,謝謝
我是在今年4月份接手的現(xiàn)在這個建筑公司,4月份重新建立的賬套,我發(fā)現(xiàn)在2022年12月份的時候之前會計(jì)做了一筆暫估成本的分錄,400萬左右(借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估)而且沒有在企業(yè)所得稅前調(diào)增,現(xiàn)在發(fā)票在陸續(xù)回來,我還能在做之前的分錄紅沖嗎?關(guān)鍵是這兩個月根本沒有收入,我沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本,如果按照上面的分錄做了的話,就會有主營業(yè)務(wù)成本這個科目了,而且是負(fù)數(shù)
老師,建筑業(yè)公司小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,今年4月暫估一筆50萬,然后在7月份回來發(fā)票了,我這邊要做負(fù)數(shù)沖紅(借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)),然后在根據(jù)發(fā)票做一筆正確的分錄(借工程施工貸預(yù)付賬款,預(yù)付是之前提前給錢了),針對這比分錄我要不要做結(jié)轉(zhuǎn)成本?網(wǎng)校老師有的跟我說當(dāng)月沒有收入不用結(jié)轉(zhuǎn),但是有的老師跟我說暫估是之前的,結(jié)轉(zhuǎn)成本也是之前的,不用管當(dāng)月有無收入,結(jié)轉(zhuǎn)就行,我到底應(yīng)該怎么能做
企業(yè)用專利評估1000萬做實(shí)繳,不想做攤銷,減值準(zhǔn)備部分也不想計(jì)入利潤減少,就是不想少繳稅但無形資產(chǎn)部分想從賬面上做下去,有辦法嗎?
招標(biāo)代理合同是否需要繳納印花稅稅
小白應(yīng)該先看什么?先學(xué)習(xí)什么
老師,請問一下股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅完稅憑證是在哪里弄這個完稅憑證
你好老師,合作社收到一筆資金是村上撥款的,備注是村集體壯大資金,每年按百分之五分紅,這次資金應(yīng)該掛哪個科目?
將庫房的貨物運(yùn)輸?shù)巾?xiàng)目底發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi) 計(jì)入什么科目
老師,其他應(yīng)付款現(xiàn)在100多萬了。這種情況怎么辦,用繳納稅嗎
匯算清繳,調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表哪里填寫?
老師您好:想咨詢您一個問題,因開發(fā)商跑了,業(yè)主房屋沒有開發(fā)票就不能拿到房產(chǎn)證,政府讓一家公司幫忙開發(fā)票,業(yè)主只交稅款,實(shí)際這家公司也沒有收到房款,這樣賬務(wù)如何處理?謝謝!
老師,裝修合同需要交印花稅嗎?我們是小規(guī)模納稅人裝修公司