您好，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-城建稅 應(yīng)交稅金-教育附加稅 月底稅費留抵稅抵扣是沒有分錄的， 我們實際交了多少增值稅 借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：銀行 月末 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 這個二級科目是結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅金-未交增值稅

企業(yè)所得稅：憑外管證，預(yù)征0.2%，沒有外管證的2% 增值稅：一般納稅人預(yù)征2%，小規(guī)模預(yù)征3% 個稅：預(yù)征0.8%-1%不等 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-個稅/附加稅 借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅， 貸銀行存款

會計涉及到各個行業(yè)中，其中建筑業(yè)可以說是會計人員工作內(nèi)容多、人數(shù)多的一個行業(yè)!建筑業(yè)涉及到材料進(jìn)購等多種會計分錄，那么，關(guān)于建筑業(yè)在異地預(yù)繳的稅金怎么做會計分錄大家了解嗎?今天將為大家分享的就是關(guān)于建筑業(yè)會計做賬分錄的相關(guān)內(nèi)容!一起來了解一下吧! 1.交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理 企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目)，貸記“銀行存款”科目。 2.交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理 企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 3.預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理 企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。 4.減免增值稅的賬務(wù)處理 對于當(dāng)期直接減免的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目，貸記損益類相關(guān)科目。

你好 ；? ? ?借應(yīng)交稅費-? 預(yù)繳增值稅；? 應(yīng)交城建稅- 教育費附加 -? 地方教育費附加 -企業(yè)所得稅? ? ； 貸銀行存款? ；? 借稅金及附加貸銀行存款。 可以抵減的??