36、業(yè)務(wù)題:(20分)東方公司為一般納稅企業(yè)，適用的增值稅率為13%，2021年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)12月1日，從銀行借入為期6個(gè)月年利率6%的借款600000元，已存入銀行存款戶(2)12月5日，董事會(huì)決定將本公司生產(chǎn)的電暖氣作為春節(jié)福利發(fā)放給公司每名職工，公司共有職工200名，其中直接參加生產(chǎn)的職工170名，管理人員30名。該批電暖氣的單件成本為900元，市場銷售價(jià)格為每件1000元(不含增值稅)(3)12日8日，收到2公司作為資本投入的原材料一批，該批原材料投資合同或協(xié)議約定價(jià)值(不含可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額部分)為100.000元，投資方提供的增值稅發(fā)票上列明的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為13000元，東方公司對(duì)原材料按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。(4)12月10日，公司將其自行開發(fā)完成的非專利技術(shù)出租給內(nèi)公司，該非專利技術(shù)成本為3600000元，雙方約定的租賃期限為10年，甲公司采用年限平均法按月進(jìn)行攤銷。(請(qǐng)把攤銷的計(jì)算過程寫上)(5)12月15日，公司為宣傳新產(chǎn)品發(fā)生廣告費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元，增值稅額為6000元，價(jià)稅

37、業(yè)務(wù)題：（20分）東方公司為一般納稅企業(yè)，適用的增值稅率為13%，2021年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）12月1日，從銀行借入為期6個(gè)月年利率6%的借款600000元，已存入銀行存款戶。（2）12月5日，董事會(huì)決定將本公司生產(chǎn)的電暖氣作為春節(jié)福利發(fā)放給公司每名職工，公司共有職工200名，其中直接參加生產(chǎn)的職工170名，管理人員30名。該批電暖氣的單件成本為900元，市場銷售價(jià)格為每件1000元（不含增值稅）。（3）12月8日，收到乙公司作為資本投入的原材料一批，該批原材料投資合同或協(xié)議約定價(jià)值（不含可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額部分）為100000元，投資方提供的增值稅發(fā)票上列明的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為13000元，東方公司對(duì)原材料按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。（4）12月10日，公司將其自行開發(fā)完成的非專利技術(shù)出租給丙公司，該非專利技術(shù)成本為3600000元，雙方約定的租賃期限為10年，甲公司采用年限平均法按月進(jìn)行攤銷。（請(qǐng)把攤銷的計(jì)算過程寫上)（5）12月15日，公司為宣傳新產(chǎn)品發(fā)生廣告費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元，增值稅額為6000元，價(jià)稅款項(xiàng)用銀行存款支付

37、業(yè)務(wù)題：（20分）東方公司為一般納稅企業(yè)，適用的增值稅率為13%，2021年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）12月1日，從銀行借入為期6個(gè)月年利率6%的借款600000元，已存入銀行存款戶。（2）12月5日，董事會(huì)決定將本公司生產(chǎn)的電暖氣作為春節(jié)福利發(fā)放給公司每名職工，公司共有職工200名，其中直接參加生產(chǎn)的職工170名，管理人員30名。該批電暖氣的單件成本為900元，市場銷售價(jià)格為每件1000元（不含增值稅）。（3）12月8日，收到乙公司作為資本投入的原材料一批，該批原材料投資合同或協(xié)議約定價(jià)值（不含可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額部分）為100000元，投資方提供的增值稅發(fā)票上列明的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為13000元，東方公司對(duì)原材料按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。（4）12月10日，公司將其自行開發(fā)完成的非專利技術(shù)出租給丙公司，該非專利技術(shù)成本為3600000元，雙方約定的租賃期限為10年，甲公司采用年限平均法按月進(jìn)行攤銷。（請(qǐng)把攤銷的計(jì)算過程寫上)（5）12月15日，公司為宣傳新產(chǎn)品發(fā)生廣告費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元，增值稅額為6000元，價(jià)稅款項(xiàng)用銀行存款支付

首先這是完整的題目，其次，寫上分錄，每一個(gè)分錄科目對(duì)應(yīng)的數(shù)字也寫上。?。〖坠緸樵鲋刀愐话慵{稅人，適用的增值稅稅率為13%，原材料按實(shí)際成本核算，銷售商品價(jià)格為不含增值稅的公允價(jià)格。2021年6月發(fā)生交易或事項(xiàng)如下：（1）3日委托丁公司加工商品一批（屬于應(yīng)稅消費(fèi)品）100000件，發(fā)出材料一批，成本為800000元。（2）5日，購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為90000元，增值稅稅額為11700元，其中運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為5000元，增值稅稅額為450元，材料已驗(yàn)收入庫，開具一張商業(yè)承兌匯票予以支付。（3）10日，以銀行存款支付委托丁公司加工商品加工費(fèi)120000元，支付應(yīng)當(dāng)交納的消費(fèi)稅12000元，該商品收回后用于連續(xù)生產(chǎn)，消費(fèi)稅可抵扣。（4）15日，銷售商品一批，開具增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為600000元，增值稅稅額為78000元，適用的消費(fèi)稅稅率15%，提貨單和增值稅專用發(fā)票已交給買方，收到一張商業(yè)承兌匯票，該批材料的成本為300000元。（5）20日，上述商品加工完畢，公司已辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。

公司是二房東，一般納稅人，出租寫字樓。 今年中秋節(jié)買了批量月餅+茶葉送給租戶，價(jià)格約占公司月收入的1/6。 請(qǐng)問：1.不能讓對(duì)方開專票對(duì)嗎？ 2.我司即使收到對(duì)方專票也不能用于抵扣對(duì)嗎？ 3.我司入賬“管理費(fèi)用-招待費(fèi)”可以吧？或者還有什么科目更好？