9月份買的酒水入賬，11月份收到發(fā)票，是在11月份做一張同樣的紅字憑證，然后在重新做一筆分錄，就可以吧！另外9月份做的分錄是借管理費用酒水貸其他，11月做個紅字分錄，這些酒水需要給員工發(fā)福利是借管理費用福利費貸銀行及其他嗎？然后把發(fā)票放到這張后面，在附一張發(fā)放的明細，這樣對嗎

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3.新華公司為增值稅一般納稅人，購入材料和銷售產(chǎn)品的增值稅率均為13%，其增值稅以一個月為納稅期限，6月份發(fā)生如下有關增值稅的業(yè)務：(1）2日，交納5月份增值稅86400元。(2）4日，購入一合不需要安裝的設備，取得增值稅專用發(fā)票上列明的價款80萬元，進項稅額10.4萬元，另支付運雜費1萬元，取得運費增值稅專用發(fā)票，以支票結算貨款。(3）10日，購入原材料100屯，每屯不含稅價4000元，收到增值稅專用發(fā)票，材料己入庫，以銀行承兌匯票結算貨款。(4）14日，以一批自產(chǎn)的B產(chǎn)品500件對外投資，B產(chǎn)品每件生產(chǎn)成本4500元，每件售價（不含稅）6000元。(5）15日，委托某公司將乙材料加工成丙材料，發(fā)出乙材料成本為150000元。<6）18日，銷售口產(chǎn)品一批，不含稅售價50萬元，因購買數(shù)量大給子20%的商業(yè)折扣，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明，貨款已收到。（7）20日，將本公司生產(chǎn)的A產(chǎn)品50臺作為職工福利發(fā)放給本公司行政管理人員。A產(chǎn)品每臺生產(chǎn)成本為1500元，售價為2000元（不含稅），增值稅率為

（10）銷售商品一批，銷售價款800000元，增值稅104000元，收到商業(yè)承兌匯票一張500000元，其余款項未收。該批產(chǎn)品的實際成本560000元。（11）以銀行存款償還到期的長期借款2000000元。（12）收到銀行通知，前欠本公司的購貨款339000元已收入本公司賬戶。其中：貨款300000元，增值稅39000元。（13）公司出售不需用的原材料一批，售價150000元，增值稅稅額19500元，該批原材料的實際成本140000元，款項已收妥。（14）被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，本公司可得現(xiàn)金股利42000元（成本法）。（15）一項房地產(chǎn)工程完工，已辦理竣工手續(xù)，固定資產(chǎn)價值1300000元。（16）用銀行存款歸還短期借款500000元。（17）以銀行存款1500000元支付職工工資，其中生產(chǎn)工人工資720000元，車間管理人員工資300000元，行政管理人員工資180000元，在建工程人員工資300000元。（18）提取職工福利費210000元，其中：生產(chǎn)工人福利費100800元，車間管理人員福利費42000元，行政管理部門福利費25200元，在建