某企業(yè)2021年取得銷售收入2,000萬(wàn)元、租金收入500萬(wàn)元，利潤(rùn)總額100萬(wàn)元，2022年4月進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算，其中，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元，行政處罰2萬(wàn)元，2021年12月已預(yù)繳所得稅5萬(wàn)元,2022年4月20日通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬上繳2021年企業(yè)所得稅，請(qǐng)計(jì)算2021年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬(wàn)元？應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅多少萬(wàn)元？（企業(yè)所得稅稅率為15%）分別列出計(jì)算過(guò)程和所涉及會(huì)計(jì)分錄

某企業(yè)2021年取得銷售收入2,000萬(wàn)元、租金收入500萬(wàn)元，利潤(rùn)總額100萬(wàn)元，2022年4月進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算，其中，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元，行政處罰2萬(wàn)元，2021年12月已預(yù)繳所得稅5萬(wàn)元,2022年4月20日通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬上繳2021年企業(yè)所得稅，請(qǐng)計(jì)算2021年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬(wàn)元？應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅多少萬(wàn)元？（企業(yè)所得稅稅率為15%）分別列出計(jì)算過(guò)程和所涉及會(huì)計(jì)分錄。

第四季度企業(yè)所得稅如果利潤(rùn)是2萬(wàn)，2萬(wàn)乘以5%是企業(yè)所得稅1000那企業(yè)所得稅匯算清繳也是根據(jù)12月份的利潤(rùn)報(bào)表利潤(rùn)是2萬(wàn)，匯算清繳是2萬(wàn)乘以5%是1000再減去已經(jīng)交的企業(yè)所得稅1000匯算清繳就是零，對(duì)嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，2022年計(jì)提了一筆費(fèi)用3萬(wàn)元，在2023年4月沖減了，請(qǐng)問(wèn)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳和2023年企業(yè)所得稅匯算清繳分別怎么調(diào)整

老師，請(qǐng)問(wèn)9月份的利潤(rùn)總額1900萬(wàn)，2021年企業(yè)所得稅匯算清繳是-500萬(wàn)，2022年企業(yè)所得稅匯算清繳-1500萬(wàn)，那10月份用繳納企業(yè)所得稅嗎