老師，光是收到了安裝費(fèi)的發(fā)票，沒有發(fā)生銀行存款？平時(shí)是先付給對(duì)方單位勞務(wù)費(fèi)，對(duì)方后期才開的發(fā)票？

你好，就是貸應(yīng)付賬款。

老師，借方直接做到工程施工嗎？

對(duì)的，是的，是這么做的。

老師，收到發(fā)票直接入工程施工，那么工程施工的借方余額，再怎么下賬呢？

確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呀， 我上面給你寫了 確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2023-09-22 15:55

老師，那我確認(rèn)之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本后，我的工程施工就成了貸方負(fù)數(shù)？該怎么辦？

貸方負(fù)數(shù)是借方余額，你沒有結(jié)轉(zhuǎn)完畢吧，是不是還有一部分。ll

老師，是我說錯(cuò)了，余額是貸方數(shù)，報(bào)表出來是負(fù)數(shù)？

你好，那你多結(jié)轉(zhuǎn)了，是不是借方發(fā)生了100，你結(jié)轉(zhuǎn)了120。

老師，我是按原材料的金額每一筆轉(zhuǎn)到工程施工的，結(jié)果就出現(xiàn)了工程施工的貸方數(shù)？

你去查一下工程施工的明細(xì)賬吧。

看一下從幾月份開始出現(xiàn)的負(fù)數(shù)。

老師，從8月份開始出現(xiàn)的負(fù)數(shù)。開具銷售發(fā)票640萬（含稅），收到原材料購(gòu)進(jìn)386萬元（不含稅），收到安裝費(fèi)發(fā)票100萬，這樣每筆原材料結(jié)轉(zhuǎn)到工程施工，就出現(xiàn)了貸方數(shù)，老師該怎么辦？

你結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的是多少？

老師，就是原材料和安裝費(fèi)的合計(jì)數(shù)，486萬

好，你的原材料怎么做的，你寫一下吧。

購(gòu)進(jìn)收到發(fā)票:借方 原材料 借方 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸方 應(yīng)付賬款 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本:借方 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸方 工程施工