2019年12月，該公司發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)1日，向A公司銷售一批商品，商品價(jià)目表上的價(jià)款總額為500萬(wàn)元，由于是成批銷售，給A公司10%的商業(yè)折扣，商品已于當(dāng)日發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件，款項(xiàng)尚未收到。該批商品的成本為300萬(wàn)元。(2)5日，向B公司銷售一批商品，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為60萬(wàn)元，增值稅稅額為9.6萬(wàn)元，符合收入確認(rèn)條件。上月已預(yù)收B公司貨款40萬(wàn)元，其余款項(xiàng)尚未收到。(3)15日，C公司因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題退回商品10件。該商品為上月采用現(xiàn)銷方式售出并已確認(rèn)收入，其單價(jià)為2.5萬(wàn)元(不含增值稅)、成本為1.5萬(wàn)元。該公司已向C公司開(kāi)具了增值稅紅字發(fā)票，并簽發(fā)了一張面值為29萬(wàn)元、期限為1個(gè)月的銀行承兌匯票，退回的產(chǎn)品已入庫(kù)。(4)20日，經(jīng)確認(rèn)應(yīng)收C公司賬款發(fā)生壞賬損失6萬(wàn)元。25日，收回上年度已作為壞賬轉(zhuǎn)銷的D公司應(yīng)收賬款4萬(wàn)元，款項(xiàng)存入銀行。(5)31日，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測(cè)試后，確定“壞賬準(zhǔn)備一應(yīng)收賬款”科目應(yīng)有貸方余額為4萬(wàn)元。

2008年4月，某審計(jì)組對(duì)甲上市公司2007年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。有關(guān)銷售與收款循環(huán)審計(jì)的情況和資料如下： 1．審計(jì)人員在對(duì)該公司內(nèi)部控制進(jìn)行調(diào)查時(shí)了解到： (1)銷售部門(mén)主管審批賒銷信用。 (2)銷售部門(mén)負(fù)責(zé)收取貨款。 (3)發(fā)貨部門(mén)在發(fā)運(yùn)產(chǎn)品的同時(shí)開(kāi)具銷售發(fā)票。 (4)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款記錄的人員定期寄送客戶對(duì)賬單。 2．2007年2月，該公司銷售給客戶A一批產(chǎn)品，價(jià)值200萬(wàn)元，銷貨合同約定客戶A如果20天內(nèi)付款可給予2％的折扣，該公司確認(rèn)的營(yíng)業(yè)收入為196萬(wàn)元。 3．2007年3月，該公司收到客戶B退回2006年購(gòu)人的產(chǎn)品一批，價(jià)值20萬(wàn)元，審計(jì)人員決定對(duì)其賬務(wù)處理的正確性進(jìn)行審查。 4．2007年8月，該公司收回以前年度已轉(zhuǎn)銷的一筆壞賬30萬(wàn)元，其賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)收賬款300000 貸：營(yíng)業(yè)外收入300000 同時(shí)，借：銀行存款300000 貸：應(yīng)收賬款300000 5．審計(jì)人員審查該公司銷售費(fèi)用明細(xì)賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)包含以下項(xiàng)目： (1)沒(méi)收客戶逾期未退回包裝物的押金5萬(wàn)元。 (2)銷售部門(mén)人員工資40萬(wàn)元。 (3)產(chǎn)品廣告費(fèi)100萬(wàn)元。 (4)客戶購(gòu)買(mǎi)價(jià)值50萬(wàn)元的產(chǎn)品后發(fā)展

1.每天收入總數(shù)，我要做一個(gè)借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（是3%的稅率對(duì)吧） 2.然后現(xiàn)金收入的分錄是借銀行存款貸庫(kù)存現(xiàn)金（這個(gè)分錄對(duì)嗎）還是借庫(kù)存現(xiàn)金，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？因?yàn)檫@個(gè)現(xiàn)金我都是每天存銀行的。 3.我給采購(gòu)人備用金（直接銀行轉(zhuǎn)賬給的他）每天都有支出的費(fèi)用票據(jù)，我就會(huì)相應(yīng)做好分錄，借制造費(fèi)用或銷售費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款-備用金。 我每天以這樣的思路做賬請(qǐng)問(wèn)是正確的嘛？然后你說(shuō)我們進(jìn)貨的時(shí)候需要發(fā)票，那我們就讓供應(yīng)商給我們開(kāi)發(fā)票，（普票）但是個(gè)體戶和小規(guī)模都不能抵扣啊，我們拿著這些發(fā)票是為了交稅用的嗎？只要季度不超過(guò)30萬(wàn)的發(fā)票，就是免征的。是這個(gè)意思么。所以我們問(wèn)供應(yīng)商要發(fā)票的時(shí)候每月總計(jì)小于10萬(wàn)就可以？個(gè)體戶交的是個(gè)人所得稅，不管交不交稅，分錄都需要做對(duì)嗎？ 做與不做這兩個(gè)分錄分別怎么做呢，如何計(jì)算的呢？

老師下早上好，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題：公司向銀行貸款500萬(wàn)，利息和手續(xù)費(fèi)銀行有收取，，另外公司為了取得該筆貸款又支付了一筆擔(dān)保費(fèi)給A公司1.5萬(wàn)開(kāi)具普通發(fā)票，還有一筆技術(shù)服務(wù)費(fèi)B公司9萬(wàn)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票給我們，，這兩筆費(fèi)用我可以直接做管理費(fèi)用入當(dāng)月帳嗎，還有開(kāi)具的專用發(fā)票我可以抵扣嗎

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問(wèn)題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒(méi)合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn)，對(duì)方一直不開(kāi)票說(shuō)以后再開(kāi)，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開(kāi)票收入。1:我們平時(shí)開(kāi)出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒(méi)確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬(wàn)，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬(wàn)，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn)，還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)？謝謝，麻煩老師了。