你好同學(xué) 不會(huì)的,只有入賬成本是100萬時(shí),才可以100?(1-10%)??10%
(1)上月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)的已經(jīng)計(jì)算抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額的玉米因管理不善發(fā) 生霉?fàn)€,使賬面成本減少38 140 元(包括運(yùn)費(fèi)成本520 元,已經(jīng)收到了運(yùn)輸企 業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票)答案進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=(38 140-520)÷(1-9%)×9%+520×9% 老師,為什么要÷1-9%,520為什么又不除了
38、2019年12月,某食品加工企業(yè)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)的玉米(庫(kù)存賬面成本為117500元,原計(jì)劃用于生產(chǎn)餅干,已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,使賬面成本減少38140元;由于玉米市場(chǎng)價(jià)格下降,使存貨發(fā)生跌價(jià)損失1100元;丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)未使用的機(jī)器設(shè)備一臺(tái),固定資產(chǎn)賬面成本5600元(增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額952元)。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額為(?。┰?。 A 5863.45 B 6651.08 C 4237.78 D 5699.08 有疑惑?去提問 考考朋友 參考答案 C 我的答案 未作答 解析糾錯(cuò) 因管理不善霉?fàn)€的玉米,需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場(chǎng)價(jià)格變化發(fā)生的跌價(jià)損失,不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;2008年12月31日之前購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的,所以丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn),無需作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。自2019年4月1日起,納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,仍按農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)成本÷(1-10%)×10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)
某食品加工企業(yè)(增值稅一般納稅人)2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)∶ (1)將以前月份購(gòu)入的10噸玉米渣對(duì)外銷售9噸,取得不含稅銷售額21000元,將1噸玉米渣無償贈(zèng)送給客戶 (2)上月向農(nóng)民收購(gòu)的用于生產(chǎn)玉米渣的玉米不善霉?fàn)€,賬面成本4477.27元(含運(yùn)費(fèi)127.27元) (3)轉(zhuǎn)讓2015年3月購(gòu)入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),從購(gòu)買方取得支票8000元。 (4)允許廣告公司在本廠2017年4月建成的圍墻上涂家電、服裝廣告,價(jià)稅合計(jì)收取50000元 (5)修繕原值190萬的倉(cāng)庫(kù),為修繕購(gòu)進(jìn)貨物和設(shè)計(jì)服務(wù)共支出100萬元,取得增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)30000元。 假定上述需要認(rèn)證的發(fā)票均已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。要求∶(1)求各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄(2)該食品加工企業(yè)當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 3)該食品加工企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額
因管理不善霉?fàn)€的玉米,需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場(chǎng)價(jià)格變化發(fā)生的跌價(jià)損失,不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;2008年12月31日之前購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的,所以丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn),無需作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。自2019年4月1日起,納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,仍按農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)成本÷(1-10%)×10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)。 為什么這題是采購(gòu)成本÷(1-扣除率)?
老師,想請(qǐng)問稅務(wù)師的一道題,有點(diǎn)不能理解答案轉(zhuǎn)出玉米渣和小米的稅率是9%,按道理購(gòu)進(jìn)是稅率是(9%+1%),轉(zhuǎn)出也應(yīng)該是(9%+1%),二問收購(gòu)大麥的進(jìn)項(xiàng)稅都是按(9%+1%)算的,而且都是從農(nóng)民手中收購(gòu)來的,為什么稅率不一致
同品名、同規(guī)格,一樣的商品但是單價(jià)不同,可以開在同一張發(fā)票上嗎?因?yàn)?月給這家客戶送了三個(gè)訂單號(hào)的貨,合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元
老師融資是什么意思呢?
甲公司于 2021 年 1月 1 日購(gòu)置一條生產(chǎn)線。方案二,2022-2025年每年年末支付了 240萬,I=10%,計(jì)算它的現(xiàn)值金額。我的計(jì)算對(duì)嗎 答案是691.62
一張藍(lán)字發(fā)票因?yàn)殇N售退回,可以分兩次開紅字發(fā)票沖紅嗎
在同一張發(fā)票可以開同品名、同規(guī)格,單價(jià)不同商品名?因?yàn)?月給這家客戶送了三個(gè)訂單號(hào)的貨,合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元
老師您好,長(zhǎng)期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓部分,那些二級(jí)明細(xì)科目,什么情況下要結(jié)轉(zhuǎn),什么情況下下不用結(jié)轉(zhuǎn)
老師,為什么d是對(duì)的
老師應(yīng)收票據(jù)如何做賬
老師,我們是小規(guī)模,雇傭一些臨時(shí)工是做表演的,然后他們的工資可以公戶發(fā)嗎?差不多每個(gè)月6萬左右工資,因?yàn)椴辉趺撮_票,這樣做合適嗎?他們是臨時(shí)工用報(bào)個(gè)稅嗎,肯定不上保險(xiǎn)。因?yàn)橐膊辉趺撮_票。我無票收入做多少,要考慮免征增值稅的問題
公司收到去年的企業(yè)所得稅返還。做賬是不是會(huì)影響今年的損益。?
您再檢查一下習(xí)題。您舉的例子是不合適的。
老師,那我的進(jìn)項(xiàng)抵扣是如何算呢?
為什么要?1-10%,那我豈不是多轉(zhuǎn)出了
跟農(nóng)民收購(gòu)了100w的玉米,生產(chǎn)成玉米汁,進(jìn)項(xiàng)抵扣是100??(9%%2B1%)
轉(zhuǎn)出時(shí),90/(1-10%)*10%,這樣作才是對(duì)的。
轉(zhuǎn)出時(shí)為什么是不含稅轉(zhuǎn)出啊
因?yàn)槎惪圻^了,成本只有90,不能用100