您好 老師 請(qǐng)問(wèn) 如果一般納稅人企業(yè) 在2018年時(shí)買(mǎi)進(jìn)一臺(tái)二手車(chē)做為公司固定資產(chǎn)(普票 沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣) 期間計(jì)提車(chē)輛折舊后，又在今年9 月出售，此時(shí)是否要通過(guò)固定資產(chǎn)清理進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？請(qǐng)問(wèn)目前二手車(chē)交易是否免稅(二手車(chē)交易發(fā)票上未顯示稅款)，是否還要通過(guò)一般納稅人申報(bào)表進(jìn)行申報(bào) 應(yīng)該填寫(xiě)那個(gè)欄次里嗎？？稅率應(yīng)該是多少呢？

1.利寧工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，機(jī)構(gòu)所在地在甲縣。2021年6月10日轉(zhuǎn)讓其2014年購(gòu)買(mǎi)的一幢寫(xiě)字樓。取得含稅轉(zhuǎn)讓收入4500萬(wàn)元。該寫(xiě)字樓位于乙縣，2014年購(gòu)買(mǎi)時(shí)的價(jià)格為2900萬(wàn)元，保留有合法有效憑證;該辦公樓資產(chǎn)原值3000萬(wàn)元，已經(jīng)計(jì)提折舊150萬(wàn)元。已知:利寧工業(yè)企業(yè)對(duì)于該項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅方法寫(xiě)字樓的增值稅預(yù)征率為5%，征收率為5%，稅率為5%，請(qǐng)回答下列問(wèn)題。要求:(1)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個(gè)縣的稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅?預(yù)繳多少?如何進(jìn)行預(yù)學(xué)稅款的賬務(wù)處理?(2)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個(gè)縣的稅務(wù)機(jī)關(guān)中報(bào)繳納增值稅?申報(bào)繳納時(shí)是否需要補(bǔ)繳稅款?利寧工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓寫(xiě)字樓時(shí)計(jì)提增值稅時(shí)應(yīng)如問(wèn)進(jìn)行賬務(wù)處理?(注意:僅需答出與增值稅有關(guān)的賬務(wù)處理，金額單位為萬(wàn)元，結(jié)果要求保留兩位小數(shù))

利寧工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，機(jī)構(gòu)所在地在甲縣，2021年6月10日轉(zhuǎn)讓其2014年購(gòu)買(mǎi)的一幢寫(xiě)字樓，取得含稅轉(zhuǎn)讓收入4500萬(wàn)元。該寫(xiě)字樓位于乙縣，2014年購(gòu)買(mǎi)時(shí)的價(jià)格為2900萬(wàn)元，保留有合法有效憑證：該辦公樓資產(chǎn)原值3000萬(wàn)元，已經(jīng)計(jì)提折舊150萬(wàn)元。已知：利寧工業(yè)企業(yè)對(duì)于該項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，寫(xiě)字樓的增值稅預(yù)征率為5%，征收率為5%，稅率為9%。請(qǐng)回答下列問(wèn)題。要求：(1)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個(gè)縣的稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅？預(yù)繳多少？如何進(jìn)行預(yù)繳稅款的賬務(wù)處理？(2)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個(gè)縣的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納增值稅？申報(bào)繳納時(shí)是否需要補(bǔ)繳稅款？利寧工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓寫(xiě)字樓時(shí)計(jì)提增值稅時(shí)應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？（注意：僅需答出與增值稅有關(guān)的賬務(wù)處理，金額單位為萬(wàn)元結(jié)果要求保留兩位小數(shù)）

1、某公司2021年1月發(fā)現(xiàn)2020年市場(chǎng)部新購(gòu)進(jìn)的一項(xiàng)運(yùn)輸設(shè)備漏提折舊10000元，公司所得稅申報(bào)時(shí)申報(bào)表中也未扣除該項(xiàng)折舊費(fèi)用，但幸好公司2020年最終所得稅尚未最后匯算清繳。假設(shè)該企業(yè)正常年景的所得稅率為25%，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，該公司凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積金。該企業(yè)2021年1月就該筆漏記業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？（1）這筆漏記業(yè)務(wù)性質(zhì)及影響（文字描述，1分）。（2）編制有關(guān)項(xiàng)目調(diào)整分錄（8分）（3）就該筆業(yè)務(wù)，再調(diào)整（重述）資產(chǎn)負(fù)債表哪些項(xiàng)目？數(shù)字是多少？（3分）

1、某公司2021年1月發(fā)現(xiàn)2020年市場(chǎng)部新購(gòu)進(jìn)的一項(xiàng)運(yùn)輸設(shè)備漏提折舊10000元，公司所得稅申報(bào)時(shí)申報(bào)表中也未扣除該項(xiàng)折舊費(fèi)用，但幸好公司2020年最終所得稅尚未最后匯算清繳。假設(shè)該企業(yè)正常年景的所得稅率為25%，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，該公司凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積金。該企業(yè)2021年1月就該筆漏記業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？（1）這筆漏記業(yè)務(wù)性質(zhì)及影響（文字描述，1分）。（2）編制有關(guān)項(xiàng)目調(diào)整分錄（8分）（3）就該筆業(yè)務(wù)，再調(diào)整（重述）資產(chǎn)負(fù)債表哪些項(xiàng)目？數(shù)字是多少？（3分）