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演示賬套

我們是購買方，收到銷售方開具的紅字專票，我們作銷售折讓處理，這個賬務(wù)怎么做？

2023-09-12 11:01

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-09-12 11:02

借：原材料等負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出正數(shù) ? ? ? 應(yīng)付賬款-負(fù)數(shù)

快賬用戶2925 追問 2023-09-12 11:03

那這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出后面怎么處理？

齊紅老師解答 2023-09-12 11:07

這個余額不用管它的哈

快賬用戶2925 追問 2023-09-12 11:13

借：庫存商品-330847.79 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出-43010.21 貸：應(yīng)付賬款-373858 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項稅額20995.57 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出43010.21 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項稅額67895.40 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅未交增值稅-3889.62

快賬用戶2925 追問 2023-09-12 11:14

這個這樣做對嗎？

齊紅老師解答 2023-09-12 11:18

為啥老是想到要把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)平呢?稅局沒要求那么做呀，自己還把自己整懵圈

快賬用戶2925 追問 2023-09-12 11:49

這個是我們會計做的分錄

齊紅老師解答 2023-09-12 11:53

每月都按以下的思路做，簡單有清楚月末先計算應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅下月交稅分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶2925 追問 2023-09-12 11:56

那會計不是這么做的，那她之前做的就不管了吧，后面按你說的來做

齊紅老師解答 2023-09-12 12:01

嗯嗯，不要搞太復(fù)雜，會把自自己整蒙圈