老師，12月認(rèn)證10月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票82.76，上期留抵165.52，12月銷項(xiàng)180.85.本月應(yīng)補(bǔ)增值稅0；12月增值稅相關(guān)分錄，老師幫我糾正下： 1）12.31認(rèn)證10月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 82.76： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 82.76 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 82.76 2）12.31結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）180.85 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 180.85 3）12.31結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅，實(shí)際應(yīng)交0： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 180.85 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 180.85

老師，原先計(jì)入銷項(xiàng)跟進(jìn)項(xiàng)的稅額要轉(zhuǎn)出時(shí)計(jì)入的會計(jì)科目是：借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 這個(gè)分錄是在實(shí)際繳納增值稅的那個(gè)月寫的嗎？另外寫這個(gè)分錄要寫什么摘要？

前任會計(jì)上月做了以下分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）170 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額 130 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）300 請問這月如果有100的銷項(xiàng)，應(yīng)該如何寫分錄？

請教一下，23.5月應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額255710.73，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額212015.17，上期留抵32718.3，實(shí)際繳納增值稅10977.26，附加稅658.63，這個(gè)應(yīng)該怎么做計(jì)提和繳納的會計(jì)分錄呀？

想把上一年度的進(jìn)銷余額轉(zhuǎn)平本年余額看著是當(dāng)月的分錄怎么做要具體的分錄和金額。下面這個(gè)后2步不就重復(fù)了嗎1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 4、實(shí)際交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款。 這就是完整的分錄 你把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)余額都填進(jìn)去