Q
甲公司在2023年3月25日發(fā)現(xiàn)如下事項：. 2023年1月8日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，乙公司將其從甲公司購入的一批商品全部退回。該批商品系甲公司2023年10月25日銷售給乙公司的，售價為1 000萬元，成本為700萬元，截至退回時，貨款尚未收到，甲公司對該應(yīng)收賬款計提了壞賬準備100萬元。 甲公司在2023年1月8日的賬務(wù)處理如下： 借：主營業(yè)務(wù)收入 1 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 130 貸：應(yīng)收賬款 1 130 借：庫存商品 700 貸：主營業(yè)務(wù)成本 700 屬于資產(chǎn)負債表日后事項，要求對上述處理不正確的分別編制相應(yīng)的調(diào)整分錄。 看不懂答案借：以前年度損益調(diào)整 300 主營業(yè)務(wù)成本 700 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1 000
2023-09-06 15:33
2023-09-06 15:35
你好，題目把分錄合并了
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那為啥還會有主營業(yè)務(wù)成本？不應(yīng)該變成以前年度損益調(diào)整了嗎？ 難道不應(yīng)該是借：以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費—……130 貸:應(yīng)收賬款1130？
這個跨年了肯定是以前年度的
那老師能寫個正確的分錄么，不要合并的
借以前年度損益調(diào)整1000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅130 貸應(yīng)收賬款1130 借庫存商品700 貸以前年度損益調(diào)整700
對呀，那我發(fā)的這個給的答案就是錯的，看都看不懂，還有主營業(yè)務(wù)收入是啥東西哦
是的，這個很明顯的了
老師， 1.這個應(yīng)付賬款的公允和賬面是不是寫反了？要不然B的公允10000，賬面8980就不對了 2.應(yīng)付賬款的公允不等于賬面該怎么做，好像沒碰到過呀 凈利潤只能算出來（530-120+30）
不好意思，合并這塊老師不熟悉
好 的，謝謝老師
祝你學(xué)習(xí)進步加油