不是算了折舊才出的利潤么

您好，是的，3000是減了30的折舊算出來的，現(xiàn)在稅法不認，把30加上，減稅法認的50

那資料二的公允那題，因為賬面少過稅法，所以會退稅，不算負債是嗎

遞延所得稅資產(chǎn)和負債會理解亂了

您好，資產(chǎn)的賬面小于計稅基礎(chǔ)，是可抵扣差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)

那負債呢，這是賬不用調(diào)整相當于是賬面價值，稅法要調(diào)增，賬小納吧？

您好，是的，負債和資產(chǎn)是反著的

反著的話，賬小納不應(yīng)該是借：所得稅費用、貸：遞延所得稅負債嗎

您好，都違約金是現(xiàn)在不讓扣以后讓扣，產(chǎn)生未來可抵扣啊， 負債產(chǎn)生的暫時性差異? ?＝負債的賬面價值－負債的計稅基礎(chǔ)? ?＝負債的賬面價值－（負債的賬面價值－未來可稅前列支的金額）? ?＝未來可稅前列支的金額? ?提示：負債的計稅基礎(chǔ)＝負債的賬面價值－未來可稅前列支的金額? ?【解讀】結(jié)論：一般而言，負債要么不產(chǎn)生暫時性差異，要么產(chǎn)生的是可抵扣暫時性差異。但對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（交易性金融負債），既可能產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，也可能產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異。

違約金不是不能抵扣的嗎

您好，合同違約金可以抵扣，不能抵扣的話是永久差異，根本不確認遞延所得稅

好的，我看到題目提示待實際支付時計入所得稅額了，謝謝老師。