您好，一般就是合同，賬本，銀行流水，是因?yàn)槭裁床橘~了？

同學(xué)好，稅務(wù)稽查時(shí)應(yīng)按照稽查要求提供相關(guān)資料。大數(shù)據(jù)智能監(jiān)控下，一般情況下，稅務(wù)局針對(duì)稅負(fù)率異常的企業(yè)，接到舉報(bào)，隨機(jī)抽查等情況。稅務(wù)經(jīng)理應(yīng)該了解相關(guān)業(yè)務(wù)情況，熟悉同行業(yè)的平均稅負(fù)率，保證業(yè)務(wù)證據(jù)鏈的完整性，真實(shí)性

第一部分 綜合類(lèi)資料 1.公司的設(shè)立和歷史沿革 1.1 公司及子公司工商內(nèi)檔（如果有分公司，請(qǐng)一并提供） 1.2 公司設(shè)立時(shí)的項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告 1.3 公司設(shè)立時(shí)之政府批準(zhǔn)文件 1.4 公司歷次驗(yàn)資報(bào)告及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 1.5 公司目前有效的及所有曾經(jīng)生效過(guò)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》 1.6 公司基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證 1.7 公司最近三年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，及最近一期（比如2020年1-9月）財(cái)務(wù)報(bào)表 2.股東的情況 2.1 公司的目前的股本結(jié)構(gòu)圖，披露至實(shí)際控制人（包括股東名稱(chēng)、持股比例/數(shù)額/類(lèi)型、住所） 2.2 公司股東、實(shí)際控制人之營(yíng)業(yè)執(zhí)照或身份證明文件 2.3 公司股東如為企業(yè)法人，請(qǐng)?zhí)峁┰摴蓶|的工商基本信息單 2.4 公司股權(quán)質(zhì)押/查封等權(quán)利限制或權(quán)利負(fù)擔(dān)的情況 2.5 公司董事、高級(jí)管理人員、員工持股情況 2.6 公司的股東結(jié)構(gòu)中是否存在股權(quán)信托、隱名股東、代持股權(quán)等名義股東與實(shí)際股東不一致的情況 2.7 任何界定或限制公司股東權(quán)利（包括對(duì)投票權(quán)、委派董事權(quán)利以及宣布或支付股利的任何限制）的協(xié)議或文件，包括投票委托、表決權(quán)信托、股權(quán)托管或依然有效的代表委任書(shū) 3.公司治理結(jié)構(gòu) 3.1 公司組織機(jī)構(gòu)圖，并簡(jiǎn)要描述各部門(mén)的職能 請(qǐng)?zhí)峁┕究偨?jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要或類(lèi)似文件 3.2 公司目前有效及曾經(jīng)有效的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則 3.3 公司成立以來(lái)股東會(huì)歷次召開(kāi)的基本情況及所有決議、會(huì)議紀(jì)要 3.4 公司成立以來(lái)歷次董事會(huì)決議、會(huì)議紀(jì)要 3.5 公司成立以來(lái)歷次監(jiān)事會(huì)決議、會(huì)議紀(jì)要 3.6 公司總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要或類(lèi)似文件 3.7 公司現(xiàn)任董事長(zhǎng)/執(zhí)行董事、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的名單 3.8 公司任命現(xiàn)任董事長(zhǎng)/執(zhí)行董事、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的內(nèi)部決策文件 3.9 財(cái)務(wù)管理、資金調(diào)度、現(xiàn)金管理等相關(guān)規(guī)章制度 4.公司的對(duì)外投資和分支機(jī)構(gòu) 4.1 公司全部分支機(jī)構(gòu)的清單 4.2 公司全部分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 4.3 公司全部對(duì)外投資公司的清單 4.4 公司各對(duì)外投資公司的相關(guān)資料 4.5 公司對(duì)外投資經(jīng)其內(nèi)部決策部門(mén)批準(zhǔn)的文件 5.公司的業(yè)務(wù)資質(zhì) 5.1 公司經(jīng)營(yíng)范圍涉及的有效的許可證照 5.2 公司經(jīng)營(yíng)資格證書(shū)、許可證 6.公司擁有的不動(dòng)產(chǎn) 6.1 公司及其分支機(jī)構(gòu)擁有的土地使用權(quán)和房屋產(chǎn)權(quán)的清單 6.2 國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同及其補(bǔ)充合同、招標(biāo)拍賣(mài)掛牌文件、其它與土地使用權(quán)取得有關(guān)的所有協(xié)議、備忘錄等 6.3 土地使用權(quán)出讓金、契稅繳付證明、拆遷補(bǔ)償、市政配套費(fèi)及其它與該地塊受讓有關(guān)的費(fèi)用支付證明 6.4 土地使用權(quán)和房屋的房地產(chǎn)權(quán)證 6.5 該地塊上建筑物的房地產(chǎn)權(quán)證、測(cè)繪表、附屬設(shè)備清單、標(biāo)準(zhǔn)層平面圖、房屋租賃證等 6.6 其他有關(guān)土地使用權(quán)方面的任何文件 6.7 在建或擬建工程的項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告及其批復(fù) 6.8 在建或擬建工程的選址意見(jiàn)書(shū)、土地預(yù)審報(bào)告 6.9 在建工程或擬建工程的工程報(bào)建手續(xù)；環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告及其批復(fù) 6.10 在建或擬建工程的有關(guān)規(guī)劃方案、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)文件（包括主體建設(shè)工程、配套工程和地塊內(nèi)管網(wǎng)）的批復(fù)文件 6.11 在建或擬建工程的建設(shè)用地規(guī)劃許可證 6.12 在建工程的建設(shè)工程規(guī)劃許可證 6.13 在建工程的建筑工程施工許可證 6.14 其他與在建工程或擬建工程有關(guān)的所有政府批文，包括但不限于消防（設(shè)計(jì)批復(fù)等文件）、衛(wèi)生防疫、交通、綠化、民防、抗震、管線管理（市政）等部門(mén)有關(guān)本工程的批復(fù)意見(jiàn) 6.15 市政配套協(xié)議、公建配套協(xié)議等；項(xiàng)目水、電、通訊等落實(shí)情況的相關(guān)文件 6.16 土地(房產(chǎn))他項(xiàng)權(quán)利證明 6.17 涉及公司不動(dòng)產(chǎn)的抵押合同及其借款合同 6.18 請(qǐng)?zhí)峁┮环萸鍐?，列出公司租入或租出物業(yè)文件 6.19 租賃合同 6.20 租賃合同在相關(guān)主管部門(mén)備案的證明 6.21 租入物業(yè)的房地產(chǎn)權(quán)證 7.公司擁有的動(dòng)產(chǎn)及知識(shí)產(chǎn)權(quán) 7.1 公司截至盡調(diào)基準(zhǔn)日（比如2020年 9月30日）的固定資產(chǎn)明細(xì) 7.2 公司擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（包括但不限于：商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)利申請(qǐng)權(quán)、版權(quán)、域名等）清單及其權(quán)屬證明文件 7.3 公司正在申請(qǐng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單，工商行政管理局、國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局等有關(guān)部門(mén)提出的有關(guān)注冊(cè)申請(qǐng)的所有查詢(xún)、質(zhì)問(wèn)或反對(duì)意見(jiàn) 7.4 公司的有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的開(kāi)發(fā)、轉(zhuǎn)讓或許可協(xié)議 7.5 公司資產(chǎn)（動(dòng)產(chǎn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)）存在抵押、質(zhì)押、留置等擔(dān)?；驒?quán)利限制的情況 7.6 房產(chǎn)證、車(chē)輛行駛證原件及復(fù)印件 8.公司的重大債權(quán)債務(wù) 8.1 貸款合同臺(tái)賬或明細(xì)表，公司現(xiàn)時(shí)有效之所有人民幣貸款合同，并提供最新還款詳情 8.2 現(xiàn)時(shí)有效之擔(dān)保、抵押及保證文件，并提供最新詳情 8.3 其它現(xiàn)時(shí)有效的借貸/融資文件 8.4 銀行貸款卡復(fù)印件、征信報(bào)告 8.5 《對(duì)外擔(dān)保登記書(shū)》及《對(duì)外擔(dān)保反饋表》 8.6 請(qǐng)說(shuō)明任何已發(fā)生的事件，實(shí)際或可能導(dǎo)致： (1) 任何未到期償還的貸款或債項(xiàng),需要提早償還，或 （2）任何債權(quán)人行使抵押文件下的權(quán)利,或根據(jù)任何擔(dān)?；蛸r償、保證而提出索 8.7 公司訂立之任何賠償文件 8.8 公司最近二年訂立，或雖在二年前訂立但尚未履行完結(jié)的所有重要合同（無(wú)論是否以書(shū)面作出或是否具法律效力），特別包括： （1）合同金額超過(guò)人民幣50萬(wàn)元的任何合同 （2）合同有效期限超過(guò)一年的任何合同 （3）包含了性質(zhì)特殊或異常的重要義務(wù)或限制的合同 （4）非按正常條件或在正常業(yè)務(wù)過(guò)程中達(dá)成的協(xié)議或安排 （5）可能會(huì)對(duì)公司的財(cái)務(wù)或經(jīng)營(yíng)狀況有重大影響的任何其他合同或安排的詳情 9.關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 9.1 公司股東與公司之間最近二年關(guān)聯(lián)交易資料 9.2 關(guān)聯(lián)方清單（包括公司和個(gè)人） 9.3 公司實(shí)際控制人與公司之間最近二年關(guān)聯(lián)交易資料 9.4 公司股東控制的公司與公司之間最近二年關(guān)聯(lián)交易資料 9.5 公司控股或參股的公司與公司之間最近二年關(guān)聯(lián)交易資料 9.6 公司董事、監(jiān)事、高管人員及其家庭成員（上述人員之父母、配偶、兄弟姐妹、年滿(mǎn)18周歲的子女、配偶的父母、子女的配偶、配偶的兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶）與公司之間最近二年關(guān)聯(lián)交易資料 9.7 公司董事、監(jiān)事、高管人員及其家庭成員所直接或間接控制的公司與公司之間最近二年關(guān)聯(lián)交易資料 9.8 公司股東與公司之間同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況 9.9 公司實(shí)際控制人與公司之間同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況 10.環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量 10.1 產(chǎn)品質(zhì)量部門(mén)針對(duì)近二年公司的產(chǎn)品或服務(wù)情況出具的意見(jiàn) 產(chǎn)品質(zhì)量部門(mén)針對(duì)發(fā)行人近三年產(chǎn)品或服務(wù)情況出具的意見(jiàn)（如房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 10.2 環(huán)保機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)要求出具的意見(jiàn) 環(huán)保機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)要求出具的意見(jiàn) 11.訴訟、仲裁、行政處罰情況 11.1 公司、董事或高管人員目前尚未完結(jié)的民事或經(jīng)濟(jì)訴訟、仲裁案件的資料 11.2 最近二年公司、董事或高管人員刑事訴訟或受到行政處罰的情況及相關(guān)資料 12. 勞動(dòng)人事 12.1 公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的教育背景、工作 經(jīng)歷及兼職情況 12.2 公司與董事或高級(jí)管理人員簽訂之書(shū)面服務(wù)合同 12.3 公司董事或高級(jí)關(guān)聯(lián)人員關(guān)于薪酬的約定和實(shí)際支付薪酬的情況 12.4 公司最近二年董事及高級(jí)管理人員的變化情況說(shuō)明 12.5 普通雇員之勞動(dòng)合同樣本及勞動(dòng)用工備案登記(正面及背面) 12.6 公司與勞務(wù)派遣公司簽訂的勞務(wù)派遣合同，以及公司向勞務(wù)派遣公司支付相關(guān)費(fèi)用的憑證 12.7 員工基本信息列表 12.8 員工手冊(cè) 12.9 社會(huì)保險(xiǎn)登記以及社會(huì)保險(xiǎn)(包括醫(yī)療保險(xiǎn)、退休保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等)和住房公積金的繳納資料 12.10 外籍員工勞動(dòng)許可證與居留證 12.11 工會(huì)組織基本文件介紹(如集體合同等) 12.12 任何有關(guān)勞動(dòng)爭(zhēng)議的文件 12.13 其它勞動(dòng)人事文件 13. 稅務(wù)和財(cái)政補(bǔ)貼 13.1 股東關(guān)于利潤(rùn)分配和固定回報(bào)的有關(guān)合同／或文件 13.2 最近二年的年度稅務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表 13.3 有關(guān)納稅義務(wù)或免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批復(fù)，并說(shuō)明現(xiàn)時(shí)稅收優(yōu)惠實(shí)際或可能產(chǎn)生之變化 13.4 有關(guān)投資獎(jiǎng)勵(lì)(退稅)的政府批復(fù) 13.5 現(xiàn)時(shí)應(yīng)繳納的主要稅種及使用稅率清單及稅收優(yōu)惠情況說(shuō)明 13.6 尚未完成清繳的稅務(wù)責(zé)任數(shù)據(jù)，并說(shuō)明 是否打算支付全部或部份欠繳額，及是否擬由該等成員公司負(fù)責(zé)清繳、而該等成員公司是否有足夠資金支付。 13.7 國(guó)家有關(guān)部門(mén)給予公司之任何形式的補(bǔ)貼或優(yōu)惠政策的批文 第二部分 財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)資料 1.貨幣資金 1.1 2018年12月、2019年12月、2020年9月會(huì)計(jì)報(bào)表，末級(jí)科目余額表 、序時(shí)賬（賬套備份或取數(shù)） 1.2 已開(kāi)立賬戶(hù)結(jié)算清單、征信報(bào)告（人行詳細(xì)版） 1.3 2018年度、2019年度及2020年1-9月所有銀行對(duì)賬單(原件)，如有未達(dá)，請(qǐng)?zhí)峁┯囝~調(diào)節(jié)表 2.應(yīng)收票據(jù) 2.1 票據(jù)登記簿 3.應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款 3.1 提供截至2020年9月30日的余額最大前十名客戶(hù)以及2018年度、2019年度、2020年1-9月發(fā)生額最大前十名的詳細(xì)聯(lián)系方式，包括地址、郵編、電話、傳真、聯(lián)系人等。（兩項(xiàng)內(nèi)容有重復(fù)的客戶(hù)填寫(xiě)一份即可） 3.2 關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)、借款合同 4.長(zhǎng)期投資 4.1 比照“綜合類(lèi)資料”提供被投資單位的相關(guān)資料，至少需要包括下列資料： 4.2被投資單位的投資協(xié)議、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、營(yíng)業(yè)執(zhí)照 4.3被投資單位2018、2019、2020年9月度的審計(jì)報(bào)告 5.固定資產(chǎn)、在建工程及無(wú)形資產(chǎn) 5.1截至2020年9月30日的固定資產(chǎn)清單，要求至少列示名稱(chēng)、入賬日期、使用年限、殘值率、折舊率、入賬金額、累計(jì)折舊、凈值等項(xiàng)目 5.2對(duì)于已經(jīng)抵押的固定資產(chǎn)單獨(dú)予以列示 5.3對(duì)于存在減值跡象的固定資產(chǎn)予以提示 5.4提供所有車(chē)輛的行駛證等產(chǎn)權(quán)證明文件 5.5若有產(chǎn)權(quán)存在瑕疵-比如，掛在個(gè)人名下的車(chē)輛等-的固定資產(chǎn)予以單獨(dú)說(shuō)明 5.6截至2020年9月30日的固定資產(chǎn)清點(diǎn)記錄 5.7固定資產(chǎn)中的不動(dòng)產(chǎn)：見(jiàn)“一 綜合類(lèi)資料之6.公司擁有的不動(dòng)產(chǎn)” 5.8對(duì)于公司擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)等項(xiàng)目，參見(jiàn)“一 綜合類(lèi)資料之7.動(dòng)產(chǎn)及知識(shí)產(chǎn)權(quán)”提供 5.9主要車(chē)輛情況表（包括車(chē)輛類(lèi)別、數(shù)量、原值、成新率等） 6.短期借款和長(zhǎng)期借款 6.1截至2020年9月30日、的借款清單，包括借款條件、利率、期限、借款方式（股權(quán)質(zhì)押）等 6.2其他需提供的資料參見(jiàn)“一 綜合類(lèi)資料 8.公司的重大債權(quán)債務(wù)” 7. 預(yù)收賬款 7.1截至2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9 月30日的預(yù)收賬款清單以及賬齡分析表 7.2對(duì)截至上述截止日的長(zhǎng)期未核銷(xiāo)(賬齡超過(guò)一年)的款項(xiàng)原因進(jìn)行說(shuō)明 8. 應(yīng)付職工薪酬 8.1參見(jiàn)“一 綜合類(lèi)資料 12.勞動(dòng)人事”。工資花名冊(cè)、工資表（按部門(mén)、崗位職責(zé)）、社保繳納表 9. 應(yīng)交稅費(fèi) 9.1參見(jiàn)“一 綜合類(lèi)資料 13、稅務(wù)和財(cái)政補(bǔ)貼” 9.2如稅務(wù)主管機(jī)關(guān)曾對(duì)公司進(jìn)行過(guò)稅務(wù)檢查,請(qǐng)?zhí)峁┒悇?wù)檢查意見(jiàn)書(shū) 10. 資本公積 10.1公司成立之日起至2020年9月30日的每一筆資本公積的形成原因說(shuō)明，并提供原始單據(jù) 11. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入以及主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 11.1 2018年度、2019年度和2020年1-9月的收入成本分類(lèi)別毛利分析表、收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn) 11.2收入按區(qū)域統(tǒng)計(jì)或分布圖 11.3成本核算方式 12. 當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表中未作直接反映但將會(huì)對(duì)企業(yè)有重大影響的事項(xiàng) 12.1經(jīng)營(yíng)租賃承諾明細(xì)資料 12.2資本承諾明細(xì)資料。（請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)的固定資產(chǎn)采購(gòu)合同及董事會(huì)批準(zhǔn)的資本支出計(jì)劃） 12.3其它或有負(fù)債情況,如向他人提供擔(dān)保及未用的信用證等 12.4所有關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表,請(qǐng)列示關(guān)聯(lián)方名稱(chēng),交易性質(zhì)及交易金額。并請(qǐng)?zhí)峁╆P(guān)聯(lián)公司對(duì)賬單及調(diào)節(jié)表 第三部分 財(cái)務(wù)報(bào)表之外的業(yè)務(wù)資料 1.供應(yīng) 1.1 公司在業(yè)務(wù)中所需的主要原材料及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重 1.2 上述原材料主要供應(yīng)商的采購(gòu)及結(jié)算情況 1.3 各供應(yīng)商所提供的原材料在公司總采購(gòu)中所占的比例 1.4 公司對(duì)主要能源的消耗以及當(dāng)?shù)貙?duì)該項(xiàng)能源的額供應(yīng)情況 2.銷(xiāo)售 2.1公司主要業(yè)務(wù)類(lèi)型及收入確認(rèn)方式 2.2銷(xiāo)售管理及銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)分布情況 2.3公司擴(kuò)大銷(xiāo)售的主要措施和營(yíng)銷(xiāo)手段 2.4銷(xiāo)售人員的結(jié)構(gòu)情況，包括人數(shù)、工作經(jīng)驗(yàn)、分工等 2.5公司對(duì)銷(xiāo)售人員的主要激勵(lì)措施 2.6公司為客戶(hù)提供哪些售后服務(wù)，具體怎樣安排 2.7公司的賒銷(xiāo)政策，賒銷(xiāo)部分占銷(xiāo)售總額的比例；歷史上是否發(fā)生過(guò)壞賬，每年實(shí)際壞賬金額占應(yīng)收賬款的比例如何；主要賒銷(xiāo)客戶(hù)的情況及信譽(yù) 2.8公司的廣告策略，廣告的主要媒體及在每一媒體上廣告費(fèi)用支出比例，公司每年廣告費(fèi)用總支出數(shù)額及增長(zhǎng)情況，廣告費(fèi)用總支出占公司費(fèi)用總支出的比例 3.行業(yè)以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 3.1近年來(lái)行業(yè)發(fā)展的情況 3.2國(guó)家對(duì)該行業(yè)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，現(xiàn)行相關(guān)政策對(duì)該行業(yè)的影響管理措施，及未來(lái)可能發(fā)生的政策變化 3.3該行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度，并介紹同行業(yè)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況 4.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 4.1公司在同區(qū)域市場(chǎng)上主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名單及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要資料，公司和主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上各自所占的市場(chǎng)比例 4.2與同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，公司目前主要的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)和技術(shù)優(yōu)勢(shì) 4.3公司現(xiàn)在所使用技術(shù)的先進(jìn)程度、成熟程度、特點(diǎn)、性能和優(yōu)勢(shì)

你好，他有可能會(huì)看你出差的，做的那個(gè)車(chē)票，就你高鐵大家或者是飛機(jī)的，他可能會(huì)看一下，證明你確實(shí)去那里了。

你好，這個(gè)得看具體是什么情況，需要準(zhǔn)備企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、賬本、財(cái)務(wù)報(bào)表 明細(xì)賬這些資料。