您好，公司是建筑裝修公司，我們工地有很多個人的包工頭，我們給了工程款，但是他們沒有辦法提供發(fā)票給我們，然后就有一家A公司，自由職業(yè)者包工頭和A公司簽合同，去管理他們。然后我們把錢打給這個A公司，A公司再把錢打給包工頭們，然后他們就開具的6%的發(fā)票給我公司。開具的稅收編碼都是企業(yè)管理服務。開具的發(fā)票如：*企業(yè)管理服務*勞務外包服務費、*企業(yè)管理服務*項目管理、*企業(yè)管理服務*保潔服務、*企業(yè)管理服務*企業(yè)管理服務。 這幾個發(fā)票入賬應該計管理費用-服務費，還是主營業(yè)務成本呢？

老師 ，前兩天專管員要過去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開始，是分公司，公司做民宿，就是三個公司的業(yè)務，我們稅務賬只有一家就是咨詢服務，就是公司收毛坯房裝修，然后運營出租出去，我們稅務賬這塊兒就是每單業(yè)務只收1000元服務費，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒有裝修公司，所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務賬只是掛服務費收入和往來，轉(zhuǎn)賬的也只是個別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當?shù)囟悇召~只掛收入是一萬六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費一共有13萬，專管員找我就是費用大，了解業(yè)務，說裝修這塊兒要報驗要給當?shù)亓舳?，不然要稽核，總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會返給我們當?shù)?，總部只是代收，讓當?shù)厝ソ唬蚁肓讼敫杏X總監(jiān)應該是應付專管員，因為裝修公司業(yè)務員工資人事關系在總部，費用走那邊，他轉(zhuǎn)回來我還不是要交所得稅，不過人工材料總部沒走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊子公司，在上星期我已經(jīng)把子公司注冊好了，準備稅務報到，現(xiàn)在出了這事，我要不要子公司報到前先跟分公司專管員打聲招呼，說我們有子公司，要注銷

老師 2個公司交接 A公司賬上有應付保證金7000元。由于交接錢被轉(zhuǎn)到B公司了，但是帳還在A公司。然后業(yè)戶后來退保證金有4000元不要了 借 應付賬款-保證金7000 貸營業(yè)外收入4000元 銀行存款3000元 B公司就把7000元又轉(zhuǎn)給A公司了 這樣A公司再怎么做分錄？？？ A是物業(yè) B是運營公司。以前是一個老板?，F(xiàn)在物業(yè)承包給我們老板了。他們就把物業(yè)賬上的錢全轉(zhuǎn)到運營了 但是賬還在物業(yè)。商戶來退保證金 物業(yè)把錢退了，然后跟運營對賬，他們就把7000轉(zhuǎn)過來了

老師您好跟您請問我公司為勞務公司，給總包開據(jù)發(fā)票后，勞務款是從建設方農(nóng)民工專用賬戶直接支付給農(nóng)民工個人賬戶的。（支付過程是：總包出具代發(fā)工資委托給到建設方，我司再出具代發(fā)委托給總包方）我確認收入時跟甲方要了給農(nóng)民工轉(zhuǎn)賬的銀行明細作為憑據(jù)，但明細上是總包的名字，請問這樣確認收入的憑證可以嗎？(因為我們大多數(shù)工程款都走的是農(nóng)民工專用賬戶) 二、我司下面的勞務隊也是跟您課上說的一樣，采取的是包工頭專業(yè)承包的一種形式，由包工頭個人成立的個體工商戶，然后給我司開具發(fā)票，請問一下，這個成本支出，已從農(nóng)民工專戶中直接支付 ，我能從農(nóng)民工資中直接確認主營業(yè)務收入嗎？

老師您好，我們公司是做承包食堂的，總公司在北京是一般納稅人，分公司在外埠是小規(guī)模納稅人，獨立核算。外埠的項目是由總公司跟外埠的公司簽署的，收錢是由總公司收取。因為外埠當?shù)氐膯T工要上社保，所以社保、工資等日常經(jīng)營開支都是由分公司支付的，想問下這種總公司收錢，分公司花錢的經(jīng)營模式，可不可以理解為總公司把項目包給了分公司來做，這樣每月1.總公把從對方公司收到的錢做收入，扣掉一定的管理費后打給分公司，此款總公司做成本2.分公司收到錢做收入并開專票給總公司進行抵扣。（特別問下，總分公司這間這種服務性的項目能否開專票？）這樣處理業(yè)務有什么不妥之處嗎？請您多多指正。