某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,兼營出口和內(nèi)銷。2019 年 11 月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):購進(jìn)原材料，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 100 萬元,內(nèi)銷收入 50 萬元,出口貨物離岸價(jià)格 180 萬元,支付內(nèi)銷貨運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi) 2 萬元,適用 9%稅率。假設(shè)出口貨物適用 13%稅率,出口退稅率為 9%。 要求： （1）計(jì)算當(dāng)期不予抵扣或退稅的稅額。 （2）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額。 （3）計(jì)算當(dāng)期免抵退稅額。 （4）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)退稅額。 （5）計(jì)算當(dāng)期免抵稅額。

會(huì)計(jì)問答 問答詳情 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,兼營出口和內(nèi)銷。2019 年 11 月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):購進(jìn)原材料，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 100 萬元,內(nèi)銷收入 50 萬元,出口貨物離岸價(jià)格 180 萬元,支付內(nèi)銷貨運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi) 2 萬元,適用 9%稅率。假設(shè)出口貨物適用 13%稅率,出口退稅率為 9%。 要求： （1）計(jì)算當(dāng)期不予抵扣或退稅的稅額。 （2）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額。 （3）計(jì)算當(dāng)期免抵退稅額。 （4）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)退稅額。 （5）計(jì)算當(dāng)期免抵稅額。

星光公司是有進(jìn)出口自營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），2022年12月自營出口貨物一批，出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%，本月出口貨物銷售額折合人民幣600萬元，內(nèi)銷貨物不含稅價(jià)格200萬元，當(dāng)月進(jìn)料加工免稅料件的金額為180萬元。則“免，抵，退”稅不得免征和抵扣稅額的抵減額為多少萬元12.67.2248

星光公司是有進(jìn)出口自營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），2022年12月自營出口貨物一批，出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%，本月出口貨物銷售額折合人民幣600萬元，內(nèi)銷貨物不含稅價(jià)格200萬元，當(dāng)月進(jìn)料加工免稅料件的金額為180萬元。則“免，抵，退”稅不得免征和抵扣稅額的抵減額為多少萬元A12.6B7.2C24D8

老師，我司是生產(chǎn)型出口企業(yè)，按照?qǐng)D片中公式，我公司當(dāng)月免抵退稅銷售額+按照適用稅率銷售額＝180萬元，總稅負(fù)率是3.5％， 180萬×3.5％＝應(yīng)繳納稅金6.3萬元，當(dāng)期免抵退稅額1萬元，實(shí)際繳納稅金是5.3萬元，稅負(fù)率計(jì)算：（免抵稅額1萬元+應(yīng)交稅金6.3萬元）/180萬元＝4％？最終的增值稅稅負(fù)率是4％還是3.5％？