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老師,我是小規(guī)模納稅人,我是購(gòu)方,公司取得了一張勞務(wù)派遣的差額普票,該如何入賬做分錄?

2023-08-18 15:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-08-18 15:32

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快賬用戶4823 追問 2023-08-18 15:33

那我應(yīng)該進(jìn)什么科目?是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是管理費(fèi)用?貸是應(yīng)付

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快賬用戶4823 追問 2023-08-18 15:34

銷方是人力資源公司,幫我們代發(fā)工資社保公積金之類的!

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齊紅老師 解答 2023-08-18 15:45

依描述,借管理費(fèi)用

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2023-08-18
勞務(wù)派遣差額征稅會(huì)計(jì)分錄   如果是一般納稅人:   1、全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額:   借:銀行存款等     貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)   2、確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用:   借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)     貸:應(yīng)付職工薪酬——工資       應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金   “應(yīng)付職工薪酬”按照工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、非貨幣性福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、帶薪缺勤、利潤(rùn)分享計(jì)劃、設(shè)定提存計(jì)劃、設(shè)定受益計(jì)劃、辭退福利等科目設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算。   3、月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)     貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2022-02-24
?您好,1、確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)處理 借:銀行存款 貸:營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(這里只是差額交增值稅) 2、支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金會(huì)計(jì)處理 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:銀行存款信息
2025-01-14
你好,目前他兩個(gè)的政策基本上是一樣的,差額計(jì)稅都是5%的 如果是一般納稅人、小型微利企業(yè)和小規(guī)模的六稅兩費(fèi)都可以減半,所得稅稅率,只要是小型微利企業(yè)都是一樣的。
2022-05-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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