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人力資源行業(yè)一般納稅人差額征收，月度統(tǒng)計表稅額為18萬，實際繳納稅額為一千八，剩下的差額部分如何結(jié)轉(zhuǎn)分錄

2023-08-03 14:22
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-08-03 14:24

同學(xué)，你好 你之前的分錄發(fā)一下

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快賬用戶9660 追問 2023-08-03 14:26

借：應(yīng)收賬款10萬，貸：營業(yè)收入9.5萬 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅5千

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齊紅老師 解答 2023-08-03 14:27

同學(xué)，你好 然后繳納了1千8，剩下的3千2是不繳納了嗎？不繳納的原因是什么？

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快賬用戶9660 追問 2023-08-03 14:27

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：借：應(yīng)交稅費-銷項5000 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅1000 營業(yè)外收入4000

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快賬用戶9660 追問 2023-08-03 14:28

是的 ? 人力資源差額征收不用繳納了

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快賬用戶9660 追問 2023-08-03 14:28

這個分錄對嗎

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齊紅老師 解答 2023-08-03 14:29

同學(xué)，你好 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是對的

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同學(xué)，你好 你之前的分錄發(fā)一下
2023-08-03
你好，學(xué)員，稍等一下的
2022-12-06
同學(xué)你好！這個的話 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ?應(yīng)交稅費-差額征收 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬 沒有達(dá)到起征點? 則 借：應(yīng)交稅費-差額征收 ? ? 貸：其他收益
2020-12-22
你好， 小規(guī)模納稅人的會計處理 1、小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，試點期間按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款的，按規(guī)定扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅應(yīng)直接沖減“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”科目。 2、企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”科目，按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，按實際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 3、對于期末一次性進(jìn)行賬務(wù)處理的企業(yè)，期末，按規(guī)定當(dāng)期允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目。 一、小規(guī)模納稅人差額征稅的，營改增后還是照常執(zhí)行。 執(zhí)行差額征稅是依照《營業(yè)稅條例及細(xì)則》中的規(guī)定，可以實行差額征稅的項目，如交通運輸業(yè)、代理業(yè)等。 差額征稅的計稅額=（總金額-分包或分給他人的金額）/（1%2B3%） 普通征稅=含稅收入/（1%2B3%） 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 二、銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理 小規(guī)模納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù) 無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)收或者已收的金額，借記“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”、“銀行存款”等科目。按取得的收入金額，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“固定資產(chǎn)清理”、“工程結(jié)算”等科目； 按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定計算的應(yīng)納增值稅額，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目。
2020-12-23
你好，請問你想問的問題具體是？
2022-12-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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