張老師，想問一下，差錯(cuò)更正的時(shí)候，方法是1錯(cuò)的分錄，2對(duì)的分錄，3 重述。但是有一個(gè)問題，確定遞延所得稅的時(shí)候，不知道怎么確定是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？有方法嗎？ 就是不知道什么時(shí)候賬面減了，稅務(wù)不承認(rèn)，賬面大于稅務(wù)，資產(chǎn)小抵大納，我怎么判斷賬面和稅務(wù)呢

老師，想問一下，差錯(cuò)更正的時(shí)候，方法是1錯(cuò)的分錄，2對(duì)的分錄，3 重述。但是有一個(gè)問題，確定遞延所得稅的時(shí)候，不知道怎么確定是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？有方法嗎？ 就是不知道什么時(shí)候賬面減了，稅務(wù)不承認(rèn)，賬面大于稅務(wù)，資產(chǎn)小抵大納，我怎么判斷賬面和稅務(wù)呢

請(qǐng)問這個(gè)說法是否正確，不正確怎么修改 我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)所得稅會(huì)計(jì)處理采用的是資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，這體現(xiàn)了資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)在所得稅會(huì)計(jì)處理中，房資產(chǎn)和負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，是形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債公司負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)算基礎(chǔ)師行程和機(jī)構(gòu)的暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

老師您好，我想問問一下這個(gè)題目： 在第四小問計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因?yàn)槟?00不能抵扣嗎，還有后面的那個(gè)+40，我不太明白轉(zhuǎn)回了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異這個(gè)是什么意思？ 然后就是第六小問，計(jì)算所得稅費(fèi)用的時(shí)候，為什么要減去160*25％呢？這個(gè)不是屬于其他綜合收益部分嗎，以公允價(jià)值計(jì)量及其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)所形成的差異不是不需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎，這個(gè)不太明白？ 老師還有最后的那個(gè)遞延所得稅費(fèi)用，遞延所得稅費(fèi)用不是遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)嗎，它這個(gè)是怎么計(jì)算出來的呀

請(qǐng)問老師，那稅務(wù)注銷的時(shí)候，賬面的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債怎么處理呢？領(lǐng)導(dǎo)讓把賬面清理干凈，但是這兩個(gè)科目我不太熟悉，不知道怎么清理？