這道題的疑問點太多了，我就簡寫了 1，應(yīng)納稅所得額＝稅前利潤?影響損益的可抵扣差異?影響損益的應(yīng)納稅差異。 未彌補虧損180是可抵扣差異，按這個公式，不是應(yīng)該580?180？但實際上是580-180，我理解不了的的是按公式算的所得額和按常規(guī)理解上算的所得額不一致 2，20年起稅率變了，會影響確認(rèn)19年所得稅費用？ 3，由年初遞延資產(chǎn)和負(fù)債的金額，怎么算當(dāng)期發(fā)生的金額？ 請老師幫我解答一下，感謝

老師，你能再給我說一下這道題，你像這道題，他最后說的帝業(yè)所得稅負(fù)債不影響所得稅費用，我理解的是之所以算出來的遞延所得稅負(fù)債不影響這個所得稅費用的話，是因為他進入的是其他綜合全綜合收益，它是相當(dāng)于直接計入了權(quán)益性資產(chǎn)，所以說它不是損益呀之類的，所以它不影響利潤，它就不影響所得稅費用，你說我這樣理解對吧。 再就是這道題，它是賬面價值，是按照600算呢，而積水基礎(chǔ)是500，我想問一下積水基礎(chǔ)這塊兒為什么要按500算？而賬面價值要按照600來元算。

老師，你能再給我說一下這道題，你像這道題，他最后說的帝業(yè)所得稅負(fù)債不影響所得稅費用，我理解的是之所以算出來的遞延所得稅負(fù)債不影響這個所得稅費用的話，是因為他進入的是其他綜合全綜合收益，它是相當(dāng)于直接計入了權(quán)益性資產(chǎn)，所以說它不是損益呀之類的，所以它不影響利潤，它就不影響所得稅費用，你說我這樣理解對吧。 再就是這道題，它是賬面價值，是按照600算呢，而積水基礎(chǔ)是500，我想問一下積水基礎(chǔ)這塊兒為什么要按500算？而賬面價值要按照600來元算。麻煩老師下

老師，想問下資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項，有關(guān)減值。書上補提了分錄以后，還寫了對遞延所得稅的影響。 20年真題，這與減值有關(guān)，補提分錄后，沒有寫對遞延的影響。不懂為什么。請老師講解下

你好老師，圖1是原先計提了20的壞賬準(zhǔn)備，后來發(fā)現(xiàn)應(yīng)計提140。我的問題是在遞延所得稅的調(diào)整為什么是以120為基數(shù)？圖2是原先預(yù)計賠償60，后需賠償80，然后遞延所得稅的調(diào)整為什么是以80為基數(shù)？這塊怎么區(qū)分？不太懂，請老師大白話講解下，謝謝老師