生以下業(yè)務(wù)： （1）取得旅游費(fèi)收入共計(jì)680萬(wàn)元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)63.6萬(wàn)元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)60萬(wàn)元，住宿費(fèi)24萬(wàn)元，門(mén)票費(fèi)21萬(wàn)元，簽證費(fèi)1.8萬(wàn)元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)2.2萬(wàn)元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷(xiāo)售額，并開(kāi)具普通發(fā)票（以上金額均含稅）。 （2）將2016年5月在公司注冊(cè)地購(gòu)入的一套門(mén)市房對(duì)外出租，購(gòu)入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，本月一次性收取3個(gè)月含稅租金12萬(wàn)元。 （3）委托裝修公司對(duì)自用房屋進(jìn)行裝修，取得該裝修公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明裝修費(fèi)50萬(wàn)元；支付物業(yè)費(fèi)，取得物業(yè)公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額3萬(wàn)元。 （4）將公司一臺(tái)旅游車(chē)轉(zhuǎn)為職工通勤班車(chē)，該車(chē)購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，入賬原值60萬(wàn)元，已提折舊40萬(wàn)元，該車(chē)評(píng)估價(jià)格14萬(wàn)元。 已知：境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，且沒(méi)有代理人；本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月通過(guò)用途確認(rèn)。根據(jù)上述材料，回答下列問(wèn)題： ①下列關(guān)于境外旅游公司提供旅游業(yè)務(wù)的增值稅的說(shuō)法中，正確的是（?。? A、該境外旅游公司應(yīng)在中國(guó)自行申報(bào)繳納增值稅1.85萬(wàn)元?

[不定項(xiàng)]甲公司為增值現(xiàn)一般納說(shuō)人。假定銷(xiāo)信南品、和提供服務(wù)(經(jīng)營(yíng)租賃陳外)均為企業(yè)的主營(yíng)業(yè)專(zhuān)，都符合收入確認(rèn)、條件，其成本在確認(rèn)收入時(shí)還筆結(jié)轉(zhuǎn)，不考慮其他因素。2019年12月，甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng):(1)1日，甲公司通過(guò)竟標(biāo)贏得一個(gè)服務(wù)期為5年的客戶(hù)，該客戶(hù)每年末支付含稅咨詢(xún)費(fèi)1908000元，增值視攬率6%。為取得與該客戶(hù)的合同，甲公司聘清外部律師進(jìn)行盡職調(diào)查支付相關(guān)費(fèi)用15000元，為投標(biāo)而發(fā)生的差旅費(fèi)10000元，支付銷(xiāo)售人員傭金50000元。甲公司預(yù)期這些支出未來(lái)均能夠收回。此外，甲公司根據(jù)其年度銷(xiāo)售目標(biāo)、整悻盈劉情況及個(gè)人業(yè)績(jī)等，向銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理支付年度獎(jiǎng)金10000元。(2)1日，甲公司與乙公司簽訂為期6個(gè)月的裝修合同，合同總價(jià)款為300萬(wàn)元，該業(yè)務(wù)適用增值稅率9%，裝修費(fèi)用每月末按完工進(jìn)度支付。至12月31日,實(shí)際發(fā)生勞務(wù)成本50萬(wàn)元(均為職工薪酬)，估計(jì)為完成該合同還將發(fā)生勞務(wù)成本150萬(wàn)元，乙公司按進(jìn)度支付了價(jià)款和稅款。假定該項(xiàng)業(yè)務(wù)屬于甲公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，按實(shí)際發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定勞務(wù)完工進(jìn)度，發(fā)生的成本預(yù)

20x9年12月13日，與D公司簽訂一項(xiàng)為其安裝設(shè)備的合同,屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行的稅率)。合同規(guī)定，該設(shè)備安裝期限為2個(gè)月，合同總價(jià)款為30萬(wàn)元。設(shè)備安裝款(含增值稅)于月末按履約進(jìn)度收取。至12月31日，已實(shí)際發(fā)生安裝費(fèi)用資)，預(yù)計(jì)還將發(fā)生安裝費(fèi)用6萬(wàn)元。東江公司按實(shí)際發(fā)生的成本占總成本的比例確定履約進(jìn)度。假定該合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)(設(shè)備安裝業(yè)務(wù)屬于東海公司是一家計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)公司，通過(guò)競(jìng)標(biāo)取得一個(gè)服務(wù)期為6年的客戶(hù)，該客戶(hù)每年末支付含稅計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)維護(hù)款254400元(稅率為6%)。為取得與該客}機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查支付相關(guān)費(fèi)用3000元，為投標(biāo)而發(fā)生的差旅費(fèi)6000元，支付銷(xiāo)售傭金28800元。南海公司預(yù)期這些支出未來(lái)均能夠收回。此外，南海公司情況及個(gè)人業(yè)績(jī)等，向營(yíng)銷(xiāo)部i]經(jīng)理支付年度獎(jiǎng)金5000元。|要求:請(qǐng)按上述資料，完成下列業(yè)務(wù)(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示，保留兩位小數(shù))

3、甲企業(yè)為增值稅一-般納稅人，主要從事設(shè)備制造和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，2019年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)購(gòu)入原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額45萬(wàn)元，進(jìn)口檢測(cè)儀器取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)注明稅額26萬(wàn)元(2)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)售人員國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)，取得網(wǎng)約車(chē)費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票注明稅額0.1萬(wàn)元，取得住宿費(fèi)增值稅普通發(fā)票注明稅額0.5萬(wàn)元，取得注明銷(xiāo)售人員身份信息的鐵路車(chē)票，票面金額合計(jì)10.9萬(wàn)元，取得注明銷(xiāo)售人員身份信息的公路客票，票面金額合計(jì)5.15萬(wàn)元(3)采取分期收款方式銷(xiāo)售A型設(shè)備--臺(tái)，含增值稅價(jià)款216萬(wàn)元，合同約定當(dāng)月收取50%價(jià)款，次年4月再收取50%價(jià)款，采取預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售B型設(shè)備一臺(tái)，設(shè)備生產(chǎn)工期18個(gè)月，合同約定本月應(yīng)收含增值稅價(jià)款960.5萬(wàn)元，甲企業(yè)當(dāng)月實(shí)際收到該筆預(yù)收款(4)支付境外乙公司專(zhuān)利技術(shù)使用費(fèi)，合同約定含增值稅價(jià)款106萬(wàn)元，乙公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu).且無(wú)代理人。要求:計(jì)算當(dāng)月甲企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額及代扣代繳的增值稅稅額

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%,20*9年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下(1）向般納稅人購(gòu)進(jìn)A材料3000千克，每干克不含稅價(jià)格0.1萬(wàn)元，材料入庫(kù)；另以銀行存款支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，運(yùn)輸增值稅為9%;(2）銷(xiāo)售給般納稅人甲產(chǎn)品1000件，單價(jià)為0.2萬(wàn)元，給與批量采購(gòu)9折的優(yōu)惠，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，該優(yōu)惠在發(fā)票中列明；(3）將生產(chǎn)的甲產(chǎn)品2000件，對(duì)外進(jìn)行投資，合同單價(jià)為0.2萬(wàn)元；(4)將自產(chǎn)的乙產(chǎn)品1000件，發(fā)放職工福利，以產(chǎn)品成本每件0.1元，市場(chǎng)售價(jià)每件0.2元；(5）向般納稅人購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備，增值稅專(zhuān)票價(jià)格為100萬(wàn)元；(6）銷(xiāo)售使用過(guò)的摩托車(chē)10輛，開(kāi)具普通發(fā)票，毎輛取得含稅銷(xiāo)售額1.03萬(wàn)元，采用簡(jiǎn)易方法計(jì)算，凌％減按2％征收；(7）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)40萬(wàn)元，取得相關(guān)的合法票據(jù)。(8）突下暴雨，倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存損毀，賬面成本1萬(wàn)元整；(9）賒銷(xiāo)給某客戶(hù)，甲產(chǎn)品100件，合同約定代收款日期為下個(gè)月5日以上業(yè)務(wù)均取得増值稅專(zhuān)用發(fā)票，計(jì)算該企業(yè)5月每一筆業(yè)務(wù)涉及的，以及當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)數(shù)納的增值稅