老師，如果是這樣的進(jìn)貨發(fā)票，我們是小規(guī)模納稅人，這張庫(kù)存商品，我該如何做賬？我主要是不知道這個(gè)稅款金額要不要算在庫(kù)存商品的金額里？

這張發(fā)票價(jià)稅合計(jì)的金額借庫(kù)存，商品貸，銀行存款等。

老師，這個(gè)庫(kù)存商品的寫含稅金額是嗎？

是的對(duì)的，是的，是這個(gè)金額對(duì)的含稅的。

老師，如果這個(gè)商品我們賣出了，月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的時(shí)候，金額該寫多少？該怎么做分錄？

你好 庫(kù)存商品的金額是成本的金額 借成本，貸庫(kù)存

老師，這個(gè)成本金額是發(fā)票上的價(jià)稅合計(jì)金額嗎？

是的，就是這個(gè)金額是的。

老師，小規(guī)模納稅人，報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也是填含稅金額了？

你好，是的，咱說(shuō)半天不都說(shuō)這個(gè)成本數(shù)據(jù)了嗎？主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那個(gè)數(shù)據(jù)我給你說(shuō)了是對(duì)應(yīng)庫(kù)存商品的，然后你又說(shuō)了是不是采購(gòu)價(jià)稅合計(jì)的咱從頭到尾就是這一個(gè)數(shù)嗎？

因?yàn)榍皟商煊袀€(gè)回答我的不一樣，整暈了，所以跟您確認(rèn)一下

小規(guī)模不能抵扣，都是包括這個(gè)增值稅在內(nèi)的。 成本都包括這個(gè)增值稅了，在內(nèi)了。

確認(rèn)收入的時(shí)候， ①借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 還是, ②借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 ①和②哪個(gè)對(duì)？

②借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

也就是說(shuō)，小規(guī)模納稅人報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是不含稅金額，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是含稅金額，是這樣嗎？老師