老師，比如19年12月份開專票含稅價600萬元，按比例分攤到12個月每個月的成本去 每個月做入以下分錄 1、材料暫估入賬 2、領(lǐng)用暫估材料（結(jié)轉(zhuǎn)成本入賬）在12月收到專票并付款 3、沖銷材料暫估入賬 4、沖銷領(lǐng)用暫估材料（沖銷之前11個月已結(jié)轉(zhuǎn)成本） 5、實際材料入賬（按發(fā)票） 6、領(lǐng)用材料入賬（按發(fā)票）（結(jié)轉(zhuǎn)成本入賬） 整個暫估成本到收到發(fā)票的過程，大概這樣子么

收到，上月末估價入賬的材料，發(fā)票等賬單增值稅專用發(fā)票上漲價款為五萬元，增值稅稅額為6500元，開出銀行承兌匯票重復(fù)，暫不考慮銀行手續(xù)費問題，會計分錄

老師好！請教下暫估入庫，要是這個月沒有收到發(fā)票，怎么辦？暫估入庫做分錄 借：原材料-xx 貸：應(yīng)付賬款-xx 老師一般暫估原材料價格是入不含稅，供應(yīng)商一般送貨的入庫單，是含稅價還是不含稅價

(1)6月5日收到上月已驗收人庫，但未收到發(fā)票賬單的A材料的發(fā)票賬單，上月的暫估價為10000元，發(fā)票賬單上的實際成本為10500元，增值稅稅額為1365元，甲公司開出一張金額為11865元的商業(yè)匯票。(2)6月10日甲公司從外地購人B材料500噸，取得増值稅專用發(fā)票上注明B材料的售價為每噸1000元，增值稅稅額為65000元。甲公司已付款，材料尚未到達。(3)6月15日甲公司購進一批C材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明原材料價款為50000元，增值稅稅額為6500元?？铐椧迅?，材料已驗收人庫。(4)6月20日甲公司收到6月10日購人的B材料，運輸途中發(fā)生合理損耗5噸，驗收人庫495噸。(5)6月30日甲公司從本地購人D材料已經(jīng)到達并驗收人庫，但尚未收到發(fā)票賬單。按以往的采購成本，暫估該材料的成本為50000元。要求：(1）絹制甲公司2022年6月1日紅子沖銷上月A材料暫估價時的會計分錄。(2）編制甲公司2022年6月5日收到A材料發(fā)票賬單時的會計分錄。(3）編制甲公司2022年6月10日收到采購B材料發(fā)票賬單時的會計分錄。(4）編制甲

北京新銳電器公司暫估處理方式采用單到回沖。8月份從供應(yīng)商四川電器科技有限公司采購的304不銹鋼數(shù)量2000張、201不銹鋼材數(shù)量1500張，材料已驗收入原材料庫，到月底時未收到發(fā)票，暫估入賬，304不銹鋼暫估單價180元，201不銹鋼暫估單價120元。9月22日,收到四川電器開出的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上304不銹鋼的單價為185元張，201不銹鋼暫估單價124元，進行暫估報銷處理，確認采購成本并確認應(yīng)付賬款。這個怎么寫會計分錄?