老師我想問一下:因?yàn)榻衲昀U納的去年的企業(yè)所得稅我沒有計(jì)提，5月份進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候我直接借:未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅，所以現(xiàn)在想做完了，我的利潤表本年凈利潤比資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤剛好多了匯算清繳企業(yè)所得稅的金額，請(qǐng)問我這個(gè)勾稽關(guān)系是不是對(duì)的呢？

老師，我們審計(jì)讓我去修改18年的匯算清繳，說期間費(fèi)用有變動(dòng)，然后導(dǎo)致利潤總額也有變動(dòng)，那我如果變動(dòng)了匯算清繳的利潤表，那我凈利潤什么的不是都要變嗎，還有彌補(bǔ)以前年度虧損也要變啊，我讓審計(jì)處差異報(bào)表不要去稅務(wù)局變動(dòng)，審計(jì)說不能出。

老師，假設(shè)說我4月份的利潤是-100元，同時(shí)4月份我做上一年的企業(yè)所得稅匯算清繳，需要補(bǔ)稅50元，我做了分錄借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳企業(yè)所得稅，最后我觀察到4月份的利潤表，我本應(yīng)該凈利潤是-100元，卻因?yàn)檫@個(gè)匯算清繳導(dǎo)致凈利潤為-150元。我現(xiàn)在有個(gè)疑問，匯算清繳的補(bǔ)稅，不是不應(yīng)該影響當(dāng)月的數(shù)據(jù)嗎？為什么我的利潤表的數(shù)據(jù)被影響了？我做錯(cuò)哪里了嗎？

老師，假設(shè)說我4月份的利潤是-100元，同時(shí)4月份我做上一年的企業(yè)所得稅匯算清繳，需要補(bǔ)稅50元，我做了分錄借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳企業(yè)所得稅，最后我觀察到4月份的利潤表，我本應(yīng)該凈利潤是-100元，卻因?yàn)檫@個(gè)匯算清繳導(dǎo)致凈利潤為-150元。我現(xiàn)在有個(gè)疑問，匯算清繳的補(bǔ)稅，不是不應(yīng)該影響當(dāng)月的數(shù)據(jù)嗎？為什么我的利潤表的數(shù)據(jù)被影響了？

老師請(qǐng)問，企業(yè)2021年度五月份匯算清繳2020年度做了一筆 借 以前年度損益調(diào)整 100 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 100 借未分配利潤100 貸 以前年度損益調(diào)整 100。 但是在21年利潤表上看，這筆調(diào)整并未調(diào)減期初利潤100，而是調(diào)減了當(dāng)年未分配利潤的發(fā)生額100，這種情況要怎么做審計(jì)調(diào)整分錄呢？